Setor Contábil

1. SEGREGAÇÃO DE FUNÇÕES

Algumas funções no setor contábil serão segregadas para evitar possíveis conflitos de interesse.
As funções no quadro abaixo deverão ser de responsabilidade de diferentes colaboradores:

LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
X
ANÁLISE CONTÁBIL
AUTORIZAÇAO P/ GASTOS
X
APROVAÇÃO P/ GASTOS

2. SISTEMA DE AUTORIZAÇÃO E APROVAÇÃO

A Autorização para gastos deverá ser de responsabilidade exclusiva do Chefe do Setor Contábil; a Aprovação virá do Setor Financeiro (quando exceder o valor determinado para pequenas despesas) ou do responsável pelo “caixa” (quando o valor for inferior) determinado através de Carta Fiança.

3. DETERMINAÇÃO DE FUNÇÕES E RESPONSABILIDADES

A determinação de funções e suas respectivas responsabilidades será realizada através do “Manual de Procedimentos” (treinamento) que será fornecido ao colaborador no ato da contratação, ou da rotação.

CONTADOR – CHEFE DE SETOR
Supervisionar a análise de contas de controle e o desempenho do setor e aprovar gastos de pequeno valor. Também deverá administrar as alterações relacionadas a legislação.

ANALISTA SÊNIOR
Realizar a análise das contas de controle, e aprovar gastos de pequenos valores (quantia determinada em carta fiança).

ANALISTA JUNIOR
Analisar os lançamentos realizados no sistema juntamente com as demonstrações contábeis.

AUX. CONTÁBIL 1
Realizar a triagem de documentos.

AUX. CONTÁBIL 2
Realizar os lançamentos contábeis no sistema.

AUX. CONTÁBIL 3
Auxiliar o Analista Junior com a análise contábil.

4. ROTAÇÃO DE FUNCIONÁRIOS
Cada colaborador (com exceção do Chefe de Setor, Analista Sênior e Junior) permanecerá 3 meses em cada função até que seja realizada uma nova rotação. Este procedimento deverá respeitar a seguinte ordem:
TRIAGEM
>
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
LANÇAMENTOS CONTÁBEIS
>
ANÁLISE CONTÁBIL
ANÁLISE CONTÁBIL
>
TRIAGEM

5. CARTA FIANÇA
O setor contábil possui a sua disposição um “caixa” para pequenas despesas. O Analista