Receita Bolo Formigueiro

ANEXO 1
Empresa Modelo S.A
Procedimentos de Auditoria
28 de fevereiro de 20x1.

PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA
Tempo Estimado
Data da Realização
REF.
do PT
1
Trabalhos Preliminares

1.1
Solicite relação de documentos da EMPRESA MODELO.

0,5h
02/03/20x1
Anexo 4
1.2
Solicite o Balanço Patrimonial e Demonstração de Resultado do Exercício da empresa referente aos períodos a serem auditados para abertura da folha mestra.

02/03/20x1
Anexo 5 e 6
1.3
Prepare uma folha mestra e faça a indexação para referência dos testes de auditoria e confirme os saldo com o razão contábil.

2,5h
04/03/20x1
BT
Anexo 7
2
Disponibilidades
Objetivos: Determinar a existência das disponibilidades, e se estão corretamente descritas e classificadas e as divulgações cabíveis foram feitas no balanço ou notas explicativas.

2.1
Solicite o livro diário e confronte com as movimentações realizadas no caixa.

1,0h
04/03/20x1
A10-1
Anexo 8
2.2
Efetue contagem física dos valores e documentos a disposição da empresa e obtenha o recibo-devolução dos itens contados.

1,0h
06/03/20x1
A19-2
Anexo 9
2.3
Enumere as divergências encontradas em papel de trabalho específico e faça os Lançamentos de Ajustes e/ou Reclassificações quando necessários.
0,5h
06/03/20x1
Anexo 36
Anexo 37
3
Estoques
Objetivos: Os valores apresentados no balanço representam as quantidades físicas de produtos estocadas em armazéns da empresa, de terceiros ou em trânsito.

3.1
Identifique o método de avaliação utilizada pela empresa;

5,0h
07/03/20x1

3.2
Compare o saldo da conta de estoque com os totais da ficha de estoque.

07/03/20x1
C10-1
Anexo 10
3.3
Cruze as notas fiscais de entrada e saída com a movimentação da ficha de estoque e faça correlação das informações obtidas.

07/03/20x1
C10-2
Anexo 11
3.4
Enumere as divergências encontradas em papel de trabalho específico e faça os Lançamentos de Ajustes e/ou Reclassificações quando necessários.