Projeto de monografia

UNIVERSIDADE FEDERAL DO CEARÁ FACULDADE DE ECONOMIA, ADMINISTRAÇÃO, ATUÁRIA, CONTABILIDADE E SECRETARIADO SELEÇÃO 2008 - CURSO DE ESPECIALIZAÇÃO EM AUDITORIA

TEMA

AUTOR

Projeto Comissão

de de

monografia Seleção

apresentado do Curso

à de

Especialização em Auditoria, turma 2008, da Universidade Federal do Ceará – UFC.

Local, data

1. INTRODUÇÃO Os Controles Internos surgiram como um mecanismo para a redução das possibilidades de fraude, apropriação indébita, erros operacionais e demais riscos com os quais se deparam as instituições. Deve-se, também, ao fato de o atual cenário de negócios impor a necessidade de as empresas efetuarem um controle mais efetivo sobre os seus diversos riscos. Blá, blá, blá..... A organização, sofisticação e disseminação do crime por todo o mundo ameaçam todos os cidadãos e atingem os contextos social e econômico de praticamente todos os países. Com a globalização, o crime também se internacionalizou. Foram criadas verdadeiras organizações multinacionais, que atuam na lavagem de dinheiro, proveniente de uma vasta gama de atividades ilegais, como o tráfico de drogas e armas, seqüestro etc. Blá, blá, blá.....

A comunicação dos indícios da lavagem de dinheiro é uma das modalidades de informação que são transmitidas diretamente aos órgãos reguladores que a repassam. As origens das comunicações podem ser as mais diversas: órgãos públicos, federais e estaduais, porém, em sua maioria, procedem da rede bancária. Blá, blá, blá.....

Os países, organizações empresariais e a sociedade vêm unindo forças no combate ao crime e a lavagem de dinheiro, implantando práticas para redução da incidência destes. Blá, blá, blá.....

Diante do exposto, justifica-se a elaboração do presente projeto de monografia, visando avaliar as práticas de Controles Internos e Prevenção à Lavagem de Dinheiro nas Instituições Financeiras, de forma a contribuir para o aperfeiçoamento destas e conseqüentemente ajudar no combate a este crime.