Programa trabalho auditoria rh

ATIVO PERMANENTE
" Obter ou preparar resumo da composição do ativo permanente por grupo, para o período sob exame, listando os bens em operação tais como: terrenos, edifícios, instalações, máquinas e equipamentos, veículos, bens móveis específicos, construções em curso e bens móveis diversos, etc.
" Preparar ou obter a análise de todas as adições e baixas ocorridas no período, destacando saldo de abertura por conta, adições provenientes de compras, transferências internas, doações recebidas, construções em curso, baixas diversas.
" Certificar-se de que gastos com instalações de obras civis sejam classificadas corretamente de conformidade com as normas em vigor na Entidade.
" Determinar que estão inclusos no custo de aquisição os valores referentes a fretes, seguros, impostos, comissões, custos alfandegários e de despachantes, custos com escrituras e serviços legais, custos de instalação, fundação e montagem, etc.
" Os bens recebidos em doações devem ser contabilizados e incorporados pelo valor de mercado. " Elaborar os papéis de trabalho.
Adições
" Revisar as bases usadas no registro de adições e fazer testes para determinar se os registros contábeis estão corretos.
" Selecionar as principais adições ocorridas no ano, obtendo toda documentação utilizada para contabilização.
" Revisar as autorizações para as adições ocorridas durante o período, examinando os processos e documentos gerados pelo processo, pedidos de compras, licitações, etc.
" Revisar as formas de adições ocorridas tais como: aquisições, transferências, doações recebidas, etc.
" Examinar a descrição de cada adição classificada no imobilizado, determinando se são adequadas segundo sua natureza.
" Elaborar os papeis de trabalho
Baixas
" Preparar ou obter um resumo das baixas ocorridas no período.
" Selecionar os documentos autorizativos das baixas, verificando se os valores baixados estão corretamente lançados pelo valor original, valor histórico.
" Verificar o destino