PORTF LIO DE CONTABILIDADE GERAL II

Livro Diário de Contabilidade
Empresa: GRL LTDA
Data

Descrição
Débito
Crédito
01/12
Debito
Debito
Credito
Histórico
Estoque de mercadorias
ICMS a recuperar
Fornecedor
Compra de mercadorias para revenda
309.960,00
68.040,00

378.000,00
03/12
Débito
Credito
Histórico
Fornecedor
Bancos
Pagamento de fornecedores através do cheque
168.000,00

168.000,00
04/12
Debito
Crédito
Histórico
Salários a Pagar
Bancos
Pagamento de salário do mês 11/2012
25.200,00

25.200,00
05/12
Debito
Crédito
Histórico
Impostos a recolher
Caixa
Recolhimento de Tributos
720,00

720,00
06/12

Débito
Crédito
Histórico
Móveis e Utensílios
Fornecedores
Aquisição de móveis a prazo
67.200,00

67.200,00
07/12
Débito
Crédito
Histórico
Banco
Clientes
Recebimento de clientes em cheque
50.400,00

50.400,00
08/12

Débito
Crédito
Histórico
Clientes
Receita de vendas de mercadorias
Venda de mercadorias a prazo
268.800,00

268.800,00
08/12
Débito
Crédito
Histórico
ICMS sobre vendas
ICMS a recolher
ICMS calculado sobre vendas
48.384,00

48.384,00
08/12
Débito
Crédito
Histórico
PIS/COFINS sobre vendas
PIS/COFINS a recolher
PIS/COFINS calculado sobre vendas
9.811,20

9.811,20
08/12

Débito
Crédito
Historio
Custo Mercadorias Vendida
Estoque de mercadorias
Custo das mercadorias calculado
13.520,00

13.520,00
10/12

Débito
Crédito
Histórico
Clientes
Receita de vendas de mercadorias
Venda de mercadorias a prazo
151.200,00

151.200,00
10/12
Débito
Crédito
Histórico
ICMS sobre vendas
ICMS a recolher
ICMS calculado sobre vendas
27.216,00

27.216,00
10/12
Débito
Crédito
Histórico
PIS/COFINS sobre vendas
PIS/COFINS a recolher
PIS/COFINS calculado sobre vendas
5.518,80

5.518,80
10/12

Débito
Crédito
Historio
Custo Mercadorias Vendida
Estoque de mercadorias
Custo das mercadorias calculado
118.465,20

118.465,20
11/12

Débito
Crédito
Histórico
Clientes
Receita de vendas de mercadorias
Venda de mercadorias a prazo
840.000,00

840.000,00
11/12
Débito
Crédito
Histórico
ICMS sobre vendas
ICMS