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FLUXO DE CAIXA
A função desta ferramenta é a de informar o empresário sobre a situação da movimentação diária dos recursos financeiros, disponibilizabdos as informações pertinentes aos pagamentos, recebimentos e ao saldo, realizados e a se realizarem, de forma diária e acumulada.
A composição do fluxo de caixa pode variar muito, porém as informações devem estar estruturadas diariamente e de forma acumulada, informando os pagamentos, recebimentos e o saldo, ao longo do tempo. O resultado acumulado do fluxo de caixa, quando negativo pode significar o óbvio: a empresa está gastando mais que a sua receita permite.
As causa podem ser:
Os prazos para pagamento, oferecidos aos consumidores são maiores que os prazos que os fornecedores oferecem á sua empresa.
O valor das parcelas das compras realizadas em datas sazonais, como exemplo, Natal e Dia das Mães, são os mais altos que o saldo de caixa.
As compras para a composição de estoque estão muito elevadas, em relação ao giro do estoque efetivo da empresa.
As retiradas de pró-labore estão além das possibilidades da empresa.
Os juros bancários estão crescendo, em virtude da constate operação de desconto de cheques
Pré-datados, duplicatas, e ainda, adiantamento dos cartões de credito.
Mas existe a situação ideal: o saldo do fluxo de Caixa está positivo, portanto, a empresa está conseguindo cumprir as suas obrigações, realizando o oposto dos itens citados acima.
Através do fluxo de caixa, o empresário pode manter sua contas em equilíbrio, postergando ou adiantando receitas ou débitos ao longo de um período.
CONCEITO E A IMPORTANCIA DO FLUXO DE CAIXA
O fluxo de caixa é um dos instrumentos mais utilizados pelo administrador financeiro na gestão empresarial. Uma boa administração necessita de informações para que a atividade da empresa flua da maneira a atingir seu objeto final que é lucro. Contando que as informações sejam reais e representem a situação da empresa no momento em que são levantadas, o administrador possui uma