Plano financeiro

CARINE PEREIRA
DESIRÉE DA SILVA

LIA MARA DOS SANTOS

SCHARLYNNE MARTINS

VANESSA DE OLVEIRA

PLANO FINANCEIRO

CURITIBA

2011

UNIVERSIDADE POSITIVO

PLANO FINANCEIRO

CURITIBA

2011

SUMÁRIO

1. INTRODUÇÃO 1

2. INVESTIMENTO INICIAL 2

2.1 Despesas Pré Operacionais 2

2.2 Investimento em Ativos Fixos 3

2.3 Capital de Giro 4

3. ESTRUTURA DE CAPITAL 5

3.1 Capital Próprio 5

3.2 Capital de Terceiros 5

3.3 Custo de Capital 6

4. IMPOSTOS INCIDENTES NO NEGÓCIO 7

4.1 Lucro Presumido 7

4.2 Lucro Real 7

4.3 Simples 8

5. RECEITAS, CUSTOS E DESPESAS INCIDENTES NO NEGÓCIO 8

5.1 Previsão de Vendas 8

5.2 Custo Direto ou Variável 9

5.3 Custo Fixo ou Indireto 10

5.4 Despesas (comerciais, administrativas, financeiras, operacionais) 11

5.5 Determinar o Ponto de Equilíbrio Operacional 12

6. DEMONSTRATIVOS FINANCEIROS 14

6.1 Demonstração de Resultado do Exercício – DRE 14

6.2 Demonstração do Fluxo de Caixa do Projeto – Método Indireto 16

7. TÉCNICAS DE ORÇAMENTO DE CAPITAL 16

7.1 Valor Presente Líquido – VPL 16

7.2 Taxa Interna de Retorno – TIR 18

7.3 Pay Back 20

CONCLUSÃO 22

8. REFERÊNCIAS 23 INTRODUÇÃO

Com o objetivo de elaborar um Plano Financeiro de um projeto empreendedor, iremos realizar a abertura de uma empresa que será um salão de beleza itinerante para empresas, onde será prestado o serviço de higiene e beleza pessoal através dos serviços de manicure e pedicure. A empresa terá um empreendedor, onde este irá investir o total de R$ 300.000,00 no empreendimento (sendo 50% de Capital Próprio e 50% de Capital de Terceiro). A região que a empresa irá atuar será na cidade de Curitiba, no bairro Industrial.

Baseado no preço da concorrência iremos determinar o valor do serviço que será cobrado. A partir deste valor e da capacidade de atendimento do salão, será feita a projeção de vendas anual. Com estes valores