Plano de contas

CODIGO | TITULOS | FUNÇÃO | FUNCIONAMENTO | N/S | G.G.S.C.C | | | | | 1. | ATIVO | | | D | 1.1 | CIRCULANTE | | | D | 1.1.01 | DISPONÍVEL | | | D | 1.1.01.011.1.01.01.011.1.01.01.021.1.01.01.03 | CAIXACAIXA GERALCAIXA PEQUENAS DESPESASFUNDO FIXO DE CAIXA | Registrar a movimentação de dinheiro, cheques e outros documentos compensáveis em poder da empresa. | Debita-se pelo recebimento (entrada).
Credita-se pelo pagamento (saída). | D | 1.1.01.021.1.01.02.011.1.01.02.021.1.01.02.03 | BANCOS CONTA MOVIMENTOBANCO DO BRASIL S/A.BANCO ITAÚ S/A.BRADESCO S/A. | Registrar a movimentação de dinheiro da empresa em poder de estabelecimentos bancários, mantido em conta de disponibilidades. | Debita-se pelos depósitos bancários, resgates de aplicações financeiras e recebimentos de crédito na empresa
Credita-se pela emissão de cheques, transferência de valores para aplicação financeira e débitos na conta bancária. | D | 1.1.01.031.1.01.03.011.1.01.03.021.1.01.03.03 | APLICAÇÕES FINANCEIRASBanco do Brasil S/A.Banco Itaú S/A.Bradesco S/A. | Registrar os valores aplicados em instituições financeiras, tais como: certificados de depósitos bancários, fundos de investimentos, etc. | Debita-se pela transferência de valores para aplicação financeira e pelos rendimentos gerados no período.
Credita-se pelo resgate ou liquidação da aplicação financeira e pelos impostos incidentes quando do resgate. | D | 1.2 | NÃO CIRCULANTE | | | D | 1.2.011.2.01.011.2.01.021.2.01.03 | Aplicações financeiras de L/PAplicações em Incentivos FiscaisParticipação empresas ações diversasOutros investimentos | | | D | 1.3.01.01 | | | | D | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1.2.01 | | | |