Plano de contas

Prof. Rondinely Leal da Silva [e-mail]

SUGESTÃO DE PLANO DE CONTAS - LEI 11.638/2007 1 ATIVO 1.1 ATIVO CIRCULANTE 1.1 Ativo Circulante 1.1.1 Disponível 1.1.2 Clientes 1.1.3 Créditos Diversos 1.1.4 Aplicações Financeiras 1.1.5 Estoques 1.1.6 Adiantamentos 1.1.7 Despesas Antecipadas a) Disponível 1.1.1 Disponível 1.1.1.1 Caixa 1.1.1.2 Depósitos Bancários 1.1.1.3 Numerário em Trânsito 1.1.1.4 Aplicações de liquidez Imediata As subcontas podem ser abertas conforme o detalhamento que se quiser, como por exemplo: 1.1.1.1 Caixa 1.1.1.1.1 Fundo Fixo de Caixa - Escritório Central 1.1.1.1.2 Fundo Fixo de Caixa - Armazém 1.1.1.1.3 Caixa Geral 1.1.1.2 Depósitos Bancários 1.1.1.2.1 Banco A 1.1.1.2.2 Banco B 1.1.1.4 Aplicações de Liquidez Imediata 1.1.1.4.1 Banco A 1.1.1.4.2 Banco B b) Clientes 1.1.2 Clientes* 1.1.2.1 Duplicatas a Receber 1.1.2.2 Duplicatas a Receber - Controladas, Controladoras e Coligadas 1.1.2.7 (-) Duplicatas Descontadas 1.1.2.9 (-) Provisão para Perdas 1.1.2 Clientes 1.1.2.1 Duplicatas a Receber 1.1.2.1 0001 - Cliente A 1.1.2.2 0002 - Cliente B c) Créditos Diversos 1.1.3 Créditos Diversos 1.1.3.1 Títulos a Receber - Renegociações 1.1.3.2 Títulos a Receber - Outras Transações 1.1.3.3 Cheques em Cobrança 1.1.3.4 Dividendos a Receber 1.1.3.5 Bancos - Contas Vinculadas 1.1.3.6 Impostos a Recuperar * 1.1.3.7 Outros Créditos 1.1.3.8 (-) Provisão para Perdas 1.1.3.6 Impostos a Recuperar*

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1.1.3.6.1 ICMS a Recuperar 1.1.3.6.2 IPI a Recuperar 1.1.3.6.3 Impostos sobre Mercadorias em Trânsito 1.1.3.6.4 Imposto de Renda Retido na Fonte (Aplic.Fin.; Serviços, Comissões, Juros, Órgãos Públicos) 1.1.3.6.5 Imposto de Renda Pago a maior 1.1.3.6.6 Saldo Negativo de IRPJ 1.1.3.6.7 IRPJ Estimativa a Compensar 1.1.3.6.9 CSLL Retida na Fonte por Órgãos Públicos Federais 1.1.3.6.10 CSLL paga a maior 1.1.3.6.11 Saldo Negativo de CSLL 1.1.3.6.12 CSLL Estimativa a Compensar 1.1.3.6.14