Planilha

URSO DE GRADUAÇÃO M CIÊNCIAS
ONTÁBEIS
Planejamento Tributário
Lucro Real vs Lucro Presumido

Mês:Dezembro/13

Nome da Empresa Forma de Tributação atual: Mês para Cáculo:
Faturamento anual > R$120.000,00
Sld Prejuízos anteriores (LALUR Parte B)
% Médio de Créditos PIS e COFINS

(1 - Lucro Real / 2 Lucro Presumido)
(1 - Jan , 2 - Fev, etc.) - Para cálculo geral anual, utilizar Nº 12 (1 - Sim / 2 - Não)
Informe o Saldo (+), mesmo que seja 0.
Este percentual pode variar de acordo com o ramo de atividade da empresa.

Instruções:

1) Preencha as células indicadas em azul, com as informações solicitadas.

Lucro Real Lucro Presumido

Base para cálculo IRPJ
Venda Mercadorias: 287.000,00 Venda de Mercadorias 22.960,00
Prestação de Serviços: 163.500,00 Serviços Prestados 52.320,00
Outras Receitas Financeiras - Só IRPJ e CSLL 1.220,00 Outros 1.220,00

( - ) Total de Impostos / Custos / Despesas: (378.359,80)
IRPJ
Lucro Contábil 73.360,20 16% Venda de Mercadorias 3.444,00
Serviços Prestados 7.848,00 (+) Adições 189,20 Outros 183,00
( - ) Exclusões (5.400,00) Adicional