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ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA : ARTE E CIÊNCIA DE ADMINISTRAR FUNDOS (RECURSOS) - GITTMAN
RECURSOS = DINHEIRO, ESTOQUE, DÍVIDAS (Recurso emprestado), RECEITAS (positivo), DESPESAS (negativo)
ADMINISTRAR O “CAIXA”DA EMPRESA
1º)PLANEJAMENTO FINANCEIRO = Geralmente para 1 ano ( CURTO PRAZO)
Quanto maior a Empresa, maior o horizonte de planejamento, 3 , 5 ou até 10 anos.
(pode Incluir Investimento, receitas, custos e despesas, fluxo de caixa, DRE, ponto de equilíbrio, BP)
ALOCAÇÃO DE RECURSOS

Cada área da sua empresa terá um ORÇAMENTO, um “CAIXA”. (Detalhado, a nível Micro)
CUSTOS FIXOS x CUSTOS VARIÁVEIS
X
FINANÇAS CORPORATIVAS (Global, a nível Macro) : Todas as DECISÕES FINANCEIRAS da empresa, independente da área envolvida. Estrutura de ativos, planejamento, gestão, riscos envolvidos, relação com governo, acionistas, mercado financeiro.
FINANÇAS INTERNACIONAIS: Envolvem comércio exterior, risco político e risco de câmbio.
CONCEITOS:
LIQUIDEZ : Capacidade de honrar os compromissos a curto prazo. (CAIXA, DISPONIVEL cobre minhas OBRIGAÇÕES)
RENTABILIDADE : LUCRO comparado com Receita, LAJIDA (EBITDA), Margem de Lucro

Aula 10 – Continuação de Introdução a Finanças
CAPITAL DE GIRO: Capital de trabalho , capital necessário para financiar clientes (vendas a prazo), manutenção dos estoques, pagamento aos fornecedores, impostos, salários, despesas administrativas, aluguel, etc ...
Também conhecido como CAPITAL CIRCULANTE. Ativo circulante que sustenta as operações do dia a dia da empresa.
CG = AC – PC
AC = Disponibilidades + caixa + contas a receber + estoques
PC = Fornecedores + salários + impostos + empréstimos
Exercícios :
A empresa apresenta as seguinte informações em 30/06/2014 :
Saldo na conta corrente da empresa : R$ 175.000 (30% A MAIOR)
Salários a pagar : R$ 85.000 (20% MAIOR)
Contas a Receber : R$ 525.000 (10% MENOR)
Impostos a pagar : R$ 180.000 (25% A MAIOR)
Empréstimos a pagar : R$ 222.000 (5% A MENOR)
Estoques :