NDICES DE RISCO SIST MICO PARA O SETOR BANC RIO 23 08

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ÍNDICES DE RISCO SISTÊMICO PARA O SETOR BANCÁRIO

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ÍNDICES DE RISCO SISTÊMICO PARA O SETOR BANCÁRIO

1 INTRODUÇÃO
A mensuração de riscos no sistema financeiro é marcada com a publicação do Acordo de Capital da Basiléia
(BCBS, 1988), pelo BCBS (Comitê de Basiléia sobre Supervisão Bancária), que estabeleceu a aferição do valor em risco pela relação entre os ativos e o patrimônio líquido, modificando o conceito vigente que considerava o endividamento calculado pela razão entre o passivo e o patrimônio líquido.
A mudança conduziu os estudos para os riscos inerentes às atividades cotidianas das instituições financeiras, destacando-se aqueles relacionados aos riscos de crédito, taxa de juros, câmbio, liquidez e, mais recentemente, ao risco operacional. O desafio passou a ser a obtenção de melhores formas de controle e de mensuração de riscos, com vistas à assunção de posições e à geração de lucros, sem incorrer na possibilidade de insolvência.
Ao mesmo tempo, o crescente número de operações financeiras e a maior interdependência dos mercados fizeram com que o sistema financeiro internacional assumisse a função de principal propagador de riscos. Independentemente do estágio de desenvolvimento e da solidez dos fundamentos econômicos, todos os países participantes do sistema se tornaram suscetíveis às fragilidades verificadas em outros países.
As crises financeiras observadas em países da América
Latina, do Sudeste Asiático, e na Rússia, entre os anos de
1993 e 1998, ratificam esse entendimento, pois foram originadas por fraquezas nos setores financeiro e empresarial,

SYSTEMIC RISK INDICATORS FOR THE BANKING SECTOR

LUCIO RODRIGUES CAPELLETTO

LUIZ JOÃO CORRAR

Professor Doutor e Pesquisador Associado do Programa Multinstitucional e Inter-regional de
Pós Graduação em Ciências Contábeis da UnB, UFPB e UFRN.
E-mail: [e-mail]

Professor Doutor do Departamento de Contabilidade e Atuária da Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade da Universidade