Modelo de Relatório Contábil

Relatório de Análise
Indicador\ano 2010 2009
Liquidez Instantânea Liquidez Imediata 1,3420 0,8386
Base 275.393 / 205.198 163.900 / 195.427
Líquidez Corrente 3,2052 2,8775
Base 657.714 / 205.190 562.344 / 195.427
Liquidez Seca 3,1084 2,7988 base657.714 – 19.873 / 205.198 562.344 – 15.380 /195.427
Liquidez Geral 3,2128 2,8775 base657.714 + 1.561 / 205.198 562.344 /195.427
Liquidez Imediata
Com base nas informações coletadas nas demonstrações financeiras de 2009 e 2010 a liquidez imediata teve uma notável evolução, de 0,8386 em 2009 para 1,3420 em 2010. A entidade dispôs de recursos imediatos para liquidar respectivamente 83,86% e 134,20% de todo o seu passivo. O que pode indicar uma alta concentração de recursos disponíveis e consequentemente uma má administração dos recursos.
Liquidez Geral
2009 – para cada $ 1,00 de dívida do passivo a entidade dispunha de $ 2,87 para saldar suas dívidas de curto e longo prazo havendo sobra financeira de $ 1,87 para aplicação em outras atividades.
2010 – para cada $ 1,00 de dívida do passivo a entidade dispunha de $ 3,21 para saldar suas dívidas de curto e longo prazo e ainda tinha sobra financeira de $ 2,21 para aplicação em outras atividades.
Liquidez Corrente
Em 2009 o índice foi de $ 2,87 ocorrendo um significativo aumento em 2010 para $ 3,20 possivelmente por conta de um aumento de recursos provenientes de curto e longo prazo e patrimônio líquido.
Liquidez Seca
Nos exercícios de 2009 e 2010 todas as dívidas de curto e longo prazo podem saldar-se somente com o disponível e as contas a receber e ainda sobram recursos. É correto afirmar que a entidade teve excelente desempenho.
Análise Geral dos Índices de Liquidez
Em 2009, para cada $ 1 de dívida (passivo circulante) o SCCA possuía $ 0,83 para pagar com suas disponibilidades imediatas, faltando para quitar suas dividas $ 0,17. Teria $ 2,87 se fossem com os recursos de curto prazo e disponibilidades (todo ativo circulante), com uma sobra financeira de $