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1). O que e o fluxo de caixa pelo método direto?

A Demonstração do Fluxo de Caixa resume todos os pagamentos e recebimentos decorrentes das atividades operacionais da empresa, devendo apresentar os componentes do fluxo por seus valores brutos.
A opção para esse método deve apresentar, pelo menos, os seguintes tipos de pagamentos e recebimentos relacionados às operações:
• recebimentos de clientes;
• juros e dividendos recebidos;
• pagamentos de fornecedores e empregados;
• juros pagos;
• imposto de renda pago;

2). Alem do método direto, existe outra maneira de se apresentar o fluxo de caixa? Qual?
No método indireto, parte-se do lucro líquido para, após os ajustes necessários, chegar-se ao valor das disponibilidades produzidas no período pelas operações registradas na Demonstração do Resultado do Exercício. Esses ajustes consistem em itens, tais como depreciação, amortização, exaustão e provisões que não modificam o caixa da empresa.
3). O que e é para que serve o plano de contas da tesouraria?
Plano de contas de tesouraria é a estrutura em vários níveis que permite decompor as entradas e as saídas em contas e subcontas de forma que facilite a análise e a compreensão do fluxo de caixa.

4). O que querem dizer as expressões "saldo inicial" e "saldo final" no fluxo de caixa?
O saldo inicial no fluxo do caixa corresponde a todo o saldo final do dia anterior, por isso justifica-se o uso de datas Para exemplificar, imagina-se que no dia 28/08, uma empresa de sapatos, chamada Z, tenha vendido R$1.000,00 em mercadorias à vista, pagado R$400,00 à vista para a agência de Marketing. Qual seria o valor inicial desta mesma empresa no dia seguinte? A resposta é simples, o valor inicial para o fluxo de caixa da empresa de sapatos Z no dia 29/09 será o resultado do total de entrada – o total de saída = R $600,00. Para entender a importância desta conta, imagina-se o comerciante tendo que se lembrar de todos esses números durante o mês. É justamente para