Lançamentos contabeis

Enunciado: A empresa COMERCIAL AVALIAÇÃO A1 S. A., tributado pelo lucro real, icms normal, no final de determinado período apresentava a seguinte saldo no balancete:
CONTAS Cofins a Recolher Venda de Mercadorias a vista Pró-labore a pagar ICMS s/ Vendas Caixa Fgts a Recolher Pis s/ vendas Cofins s/ vendas (-) Depreciação Acum. Moveis e utensílio Bancos Devolução de vendas Custo dos produtos vendidos Icms a recuperar Estoque Pró-labore Provisão 13º e encargos Inss a Recolher Móveis e Utensílio Provisão férias e encargos Fgts Inss Salários e ordenados Icms a Recolher Pis a recuperar Capital Provisão férias e encargos a pagar Salários a pagar Honorários contábeis Pis a Recolher Provisão 13º salário e encargos a pagar Energia Elétrica Telefone Clientes Aluguel Cofins a Recuperar Depreciação e amortização Debito Credito 9.520,00 56.000,00 1.068,00

9.520,00 39.592,78 440,00 924,00 4.284,00 138,34 35.888,00 1.500,00 22.097,01 4.287,00 2.661,58 1.200,00 617,83 2.441,00 8.300,00 823,78 440,00 1.814,00 6.000,00 8.374,37 1.428,00 90.000,00 1.347,99 5.060,00 500,00 461,55 1.011,00 312,00 622,00 28.000,00 907,50 4.080,00 62,77

175.862,25

175.862,25

PEDE-SE: Questão 1 - Efetuar a Apuração do Resultado do Exercício do período, efetuando e demonstrando o cálculo do imposto de renda,contribuição social, da reserva legal obrigatória de 5% e a distribuição de lucros de 30% do lucro final apurado no período. ARE-APURACAO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO
Venda de Mercadorias ICMS s/ Vendas Pis s/ vendas Cofins s/ vendas Devolução de vendas CMV Pró-labore Provisão 13º Provisão férias Fgts 56.000,00 9.520,00 924,00 4.284,00 1.500,00 22.097,01 1.200,00 617,83 823,78 440,00

1

Inss Salários e ordenados Honorários contábeis Energia Elétrica Telefone Aluguel Depreciação TOTAL

1.814,00 6.000,00 500,00 312,00 622,00 907,50 62,77 51.624,89 56.000,00 4.375,11

Imposto de Renda 15% Contribuição Social 9% Reserva Legal 5% Distribuição de Lucros 30% Lucro Final do Exercício