laboratorio Contabill II

Avaliação à Distância alternativa
Unisul
Laboratório Contábil II
PROF : IVANIR
Acadêmico :

Boa tarde... professor
A resolução do exercício proposto encontrasse em anexo – (questão 1, 2 e questão 3 se desconsiderado os impostos incidentes e CMV)
Entretanto de acordo com a questão 3, ao meu ver , não haveria Imposto de renda nem Contribuição sobre o Lucro liquido uma vez que a base de calculo para tal imposto do exercício é negativo conforme tabela Excel , exercício 3. Com uma visão geral do exercicio encaminhado , não haveria como “entregar”, ou “fazer” o balanço patrimonial, visto que o valor do ATIVO E PASSIVO são diferentes – conforme demonstrado em – QUESTÃO 4
.

Base legal: Art.344 s5º do RIR/1999 , art. 218 e 219 do RIR/1999.

Numa empresa com os seguintes dados extraídos do balancete, faça os cálculos que se pede.

1. Calcule e contabilize o valor do CMV, considerando que 80% dos valores adquiridos (que estão à conta de estoques), foram vendidos. Considere que os valores já estão líquidos dos impostos recuperáveis (1 ponto)

CMV = EI+CO-EF
CMV = 202500+0-40500
CMV = 162.000

D- CMV -------------------------- 162.000
C – ESTOQUE PARA COM.--- 162.000
HIST.: Apuração do CMV.

2. Calcule e contabilize o valor do ICMS, PIS e COFINS sobre Vendas, considerando (2 pontos):

a) ICMS – 17% sobre as vendas
17% X 320000 = 54.400
D – ICMS S/ VENDAS ---------54.400
C – ICMS A RECOLHER ------- 54.400
HIST.: contabilização do ICMS incidente nas vendas.

b) PIS – 1,65% sobre as vendas
1,65% X 320.000 = 5.280
D – PIS S/ VENDAS ---------5.280
C – PIS A RECOLHER ------- 5.280
HIST.: contabilização do PIS incidente nas vendas.

c) COFINS – 7,6% sobre as vendas
7,6% X 320.000 = 24.320
D – COFINS S/ VENDAS ---------24.320
C – COFINS A RECOLHER ------- 24.320
HIST.: contabilização do COFINS incidente nas vendas.

d) Valores a Recolher e a recuperar deverão ser compensados (regime não