Gestão financeira

1. A empresa Picareta S/A está preocupada com a gestão eficiente de seu caixa. Os estoques têm idade média de 60 dias, as contas a receber são pagas em 30 dias e as contas a pagar são liquidadas em aproximadamente 45 dias após serem geradas. Calcule:

a)Calcule o ciclo operacional da empresa;

R: CO=PMRE+PMRV CO=60+30 CO=90 dias

b)Calcule o ciclo de caixa da empresa;

R: CC=PMRE+PMRV-PMPF CC+60+30-45 CC=45 dias
(Correta)

2. Uma empresa compra determinada mercadoria para pagamento de seus fornecedores em 30 dias, o prazo médio de estocagem da mercadoria é de 90 dias. O prazo médio de recebimento dos clientes é 90 dias. A empresa gasta R$ 30.000.000 em investimentos em seu ciclo operacional por ano, a uma taxa constante. Suponha um ano de 360 dias. Determine:

(a) O ciclo operacional.

R: CO=PMRE+PMRV CO=90+90 CO=180 dias

(b) O ciclo de caixa

R: CC=PMRE+PMRV-PMPF CC=90+90-30 CC= 150 dias

(c) O volume de recursos necessários para sustentar o ciclo de conversão de caixa da empresa;

R: 30.000/360=0.0833333333333X 150=12500
(Correta)

3. Suponha que uma empresa realizou vendas durante o ano de 2008 no valor de R$ 300.000,00. Do total das vendas 50% foram recebidos dentro do exercício social e o restante será recebido no exercício social subseqüente. As despesas e os custos totalizaram R$ 80.000,00 e foram pagas integralmente dentro do exercício social. Apure o resultado contábil e financeiro do período. Justifique sua resposta através do cálculo.
R:
CONTÁBIL
Exercício social 2008 FINANCEIRO
Exercício social 2008
Receitas de vendas: R$ 300.000,00 Entrada de Caixa: R$ 150.000,00
(-) Despesas: R$ 80.000,00 (-) Despesas: R$ 80.000,00
Lucro líquido: R$ 220.000,00 Fluxo líquido de caixa: R$ 70.000,00
Neste demonstrativo, o contábil totalizou as vendas subtraindo a despesas do período, já no financeiro, o valor considerado é de 50% das vendas que foi recebido neste exercício social