FRAUDES

FRAUDES E DELITOS CORPORATIVOS

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A fraude caracteriza-se pela ação intencional e com dolo praticado por agentes internos ou externos, sejam colaboradores diretos da empresa, como seus prestadores de serviços alocados no ambiente empresarial, de forma não autorizada, com vistas a atentar contra os ativos empresariais suprimindo destes seus resultados.
Fraude não é apenas o furto comum, pela subtração direta de bens, mas toda forma de lesão ao direito de terceiros, tramada por artifícios executados por meio de métodos e práticas desonestas, ou seja, a fraude é todo ato intencional destinado a assegurar ganhos ilegais.
É uma conduta imprópria, infringindo os princípios da ética e dos valores morais.
A fraude pode ser executada por aqueles fora de uma organização ('terceiros'), por empregados ou com a conivência dos empregados e dos terceiros.
Os exames numerosos em anos recentes relataram que a maioria dos fraudadores são empregados.
A fraude, entretanto, não tem que acontecer. Como todo negócio ou risco operacional, o risco da fraude pode ser identificado, controlado e minimizado.
Por delitos corporativos, entende-se normalmente um conjunto muito amplo de atos ilícitos sofridos pelas empresas e perpetrados por funcionários, clientes ou fornecedores da mesma, ou seja, por pessoas que já mantêm um relacionamento estável e, normalmente, de confiança
É preciso ficar atento sobre a questão da ética e dos valores morais, pois um dos grandes fatores que vem fazendo com que as fraudes cresçam no mundo corporativo é justamente a ausência dos mesmos.
Pesquisa realizada em 2006 pela ‘Association of Certified Fraud Examiners’, dos Estados Unidos, estima que as empresas norte-americanas perdem, a cada ano, 5% de seu faturamento por conta de fraudes.
Levando-se em conta o PIB dos EUA em 2006, isso representaria uma sangria de US$652 bilhões/ano.
As fraudes provocam, além das altas perdas financeiras, outras conseqüências por demais devastas. No âmbito do