Folha de pagamento

Fluxo de Caixa – Método Direto e Indireto

A empresa Zazá Ltda apresenta inicialmente os seguintes saldos contábeis:

Banco 100.000
Duplicatas a receber 80.000
Financiamentos 80.000
Capital Social 100.000

No decorrer do mês realizou as seguintes operações:

1) comprou 100.000 em mercadorias com ICMS de 20.000, sendo 50.000 a vista;
2) comprou um veículo por 40.000 a prazo;
3) obteve um empréstimo de 60.000;
4) recebeu 60.000 das duplicatas com juros de 10%;
5) apropriou o aluguel do mês de 10.000;
6) pagou os juros do financiamento de 8.000;
7) vendeu a vista o estoque por 200.000 com ICMS de 40.000;
8) emprestou 20.000 para receber a longo prazo;
9) comprou a vista um imóvel por 100.000;
10) aceitou um novo sócio com 100.000 em dinheiro;
11) apropriou os salários do mês de 10.000.

O objetivo do exercício é elaborar o fluxo de caixa direto e indireto.

|Ativo Circulante | |Passivo Circulante | |
|Banco |348.000 |Fornecedores |50.000 |
|Duplicatas a Receber |20.000 |Financiamentos |120.000 |
|ICMS a Recuperar |20.000 |Empréstimos |60.000 |
| | |Aluguel a Pagar |10.000 |
|Ativo Não-Circulante | |Salários a Pagar |10.000 |
|Realizável a LP | |ICMS a Recolher |40.000 |
|Empréstimos Concedidos