fluxo de caixa
Entradas - Recebimentos
Saídas - Pagamentos
(entradas e saídas de valores)
O fluxo de caixa é como um instrumento que possibilita o planejamento e o controle dos recursos financeiros de uma empresa.
O planejamento de caixa é a espinha dorsal da empresa. Para que se tenha certeza de quando haverá caixa suficiente para sustentar as suas obrigações, ou dar-lhes crédito quando se necessitar de financiamentos.
Cenário Econômico Taxa de Juros; Cortes de Créditos; Taxa do Dólar;
Cenário Interno Queda no faturamento; Descasamento entre recebimentos e pagamentos;
Com o fluxo de caixa projetado tenta-se reduzir as incertezas e antecipar as necessidades;
O fluxo de caixa projetado, nada mais é que a ferramenta que dispõe o administrador financeiro para visualizar com antecedência a situação descritiva e evitar que ela ocorra;
Ao trabalhar com valores projetados não devemos subestimar os custos e supervalorizar as receitas e tão pouco o contrário, devemos sim fazer uma análise criteriosa das estimativas;
São muitas as decisões que pode-se tomar com análise do fluxo, tais como:
Auxiliar o empresário a tomar decisões antecipadas sobre a falta ou sobra do dinheiro na empresa.
Será necessário buscar capital de terceiros?
O que fazer com as sobras de caixa?
Aplicar no mercado financeiro?
Comprar matéria prima?
Antecipar compromissos com fornecedores, se o desconto for interessante?
Método Direto
Explicita as entradas e saídas brutas de dinheiro dos principais componentes das atividades operacionais, como os recebimentos pelas vendas de produtos e serviços e os pagamentos a fornecedores e empregados.
Método Indireto
Ao invés de apresentarem os reais recebimentos de clientes e pagamentos de fornecedores e despesas, serão elaboradas ajustando-se o lucro