fluxo de caixa

FLUXO DE CAIXA 3

1. A Empresa EXPRESSA Consultoria. deseja elaborar o orçamento de caixa para o terceiro quadrimestre de 2013. A empresa obteve um saldo em caixa de R$ 50.000,00 em 31 de agosto de 2013 e adotou como prevenção manter um saldo mínimo em caixa de R$200.000,00. Se houver necessidade de financiamento descontar duplicatas de 30 e 60 dias com juros de 5% e 10% respectivamente.

MESES
VENDAS (R$)
COMPRAS (R$) SALÁRIOS (R$)
Julho/2013
860.000
550.000
25.000
Agosto/2013
930.000
420.000
26.000
Setembro/2013
750.000
460.000
27.000
Outubro/2013
896.000
390.000
27.000
Novembro/2013
1.200.000
600.000
36.000
Dezembro/2013
2.800.000
1.250.000
36.000

a) 30% das vendas são à vista, 25% são cobrados no próximo mês, 25% são cobrados dois meses após a venda e o restante 20% após três meses.
b) As compras são pagas 20% à vista, 30% com 30 dias e 20% com 60 dias e 30% com 90 dias
c) São previstos juros de aplicações financeiras no valor de R$30.000,00 em outubro,R$40.000,00 novembro e R$50.000,00 dezembro
d) A empresa prevê vender à vista equipamentos ultrapassados tecnologicamente, em setembro por R$20.000,00
e) A empresa paga seguros de R$ 2.000,00 por mês.
f) Os salários são pagos no próprio mês, porém os encargos sociais são pagos no mês seguinte e correspondem a 90% dos salários devidos.
g) Em setembro pagará o principal e os juros de um empréstimo obtido no primeiro quadrimestre de 2013, no valor total de R$10.000,00.
h) Programou para agosto a compra de equipamentos no valor de R$400.000,00, sendo o pagamento feito em uma parcela iguais em 30 dias.
i) O imposto de renda de R$ 30.000,00 será pago em dezembro.

De acordo com as informações acima, extraídas dos orçamentos operacionais, determine:
1) O primeiro fluxo de caixa ;
2) O quadro auxiliar completo
3) Quanto a empresa tem para pagar e receber no ano de 2014? (escreva a base de cálculo)
4) O segundo fluxo de caixa com duplicatas descontadas