Fluxo de caixa

1.0 Conceito O fluxo de caixa é uma ferramenta de gestão simples mais extremamente útil e poderosa que possibilita o acesso de toda a movimentação dos recursos financeiros. Cria a possibilidade de planejamento e controle das entradas e saídas de caixa num período determinado, auxiliando o gestor a ter uma ampla visão da situação financeira da empresa servindo como base para tomadas de decisões e planejamento eficaz dos pagamentos, compras e vendas.
2.0 Objetivos da demonstração do fluxo de caixa
Avaliar as alternativas de investimento e controlar as decisões importantes que são tomadas na empresa. Esta é uma ferramenta capaz de fornecer informações para que se possa ter uma boa gestão e controle financeiro proporcionando a capacidade de planejar ações vistas a evitar excessos.
Por meio do Fluxo de Caixa pode-se avaliar o melhor momento de honrar com os compromissos da empresa, comprar produtos, fazer investimentos, ou promoções de vendas visando à lucratividade.
Esta ferramenta tem a capacidade de evidenciar a capacidade de gerar recursos e expandir o nível de investimento, sempre considerando que as dívidas estarão suficientemente amortizadas, tanto a curto como em longo prazo.
A partir da leitura do fluxo de caixa, poderemos chegar a algumas ponderações, como por exemplo:
• Quais as causas das mudanças na situação financeira da empresa em que foi empregado o lucro gerado pelas operações;
• Como foi possível a empresa distribuir dividendos após prejuízo sofrido no exercício;
• De que forma a empresa consegue manter seus pagamentos em dia se os resultados vêm sofrendo baixas, ou seja, negativos;
• Como é financiada a expansão da empresa;
• Com que recursos a empresa pode amortizar dívidas em longo prazo;
• O que é feito com as receitas de venda de imobilizados;
• Os recursos gerados pela empresa são suficientes;
• Habilidade da administração;
• A política de investimento é adequada;
• O nível de tesouraria.

3.0 Benefícios do Fluxo de Caixa