Finanças empresariais

SUMÁRIO

1 INTRODUÇÃO 3
2 PLANEJAMENTO FINANCEIRO 4
2.1 PLANOS FINANCEIROS A LONGO PRAZO 5
2.2 PLANOS FINANCEIROS A CURTO PRAZO 5
3 DEMONSTRATIVOS ORÇAMENTÁRIOS 6
3.1 DEMONSTRATIVO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO PROJETADO 6
3.2 FLUXO DE CAIXA PROJETADO 8
4 PLANEJAMENTO COM EXECUÇÃO REAL 10
5 FERRAMENTA DE ANÁLISE DE INVESTIMENTOS 11
5.1 VALOR PRESENTE LÍQUIDO 11
5.2 TAXA INTERNA DE RETORNO 12
5.3 PAYBACK DESCONTADO 14
5.4 ÍNDICE DE LUCRATIVIDADE LÍQUIDA 15
6 PRINCÍPIOS BÁSICOS DO VALOR DO DINHEIRO NO TEMPO 16
6.1 VALOR PRESENTE 16
6.2 VALOR FUTURO 16
6.3 SÉRIES UNIFORMES DE PAGAMENTOS 16
6.4 SÉRIES UNIFORMES DE DESEMBOLSO 17
7 TRIBUTOS EMPRESARIAIS 18
7.1 ICMS 18
7.2 PIS 18
7.3 COFINS 19
7.4 IR 20
7.5 CSLL 20
8 A EVOLUÇÃO DA INFLAÇÃO, JUROS E CÂMBIO NO PLANO REAL 22
8.1 ESBOÇO HISTÓRICO 22
8.2 INFLAÇÃO “INERENTE” AO SISTEMA ECONÔMICO 23
8.3 CUSTO REAL 24
8.4 SETORES IMPORTANTES PARA ADMINISTRAÇÃO 25
9 CONSIDERAÇÕES FINAIS 27
REFERÊNCIAS 28 INTRODUÇÃO

Este trabalho consiste no aprofundamento de assuntos pertinentes às disciplinas estudadas no 4º semestre de Administração. Tendo em vista, demonstrativos orçamentários, ferramentas de análises de investimentos, princípios básicos do valor do dinheiro no tempo e tributos.

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

Segundo Gitman (1997, p. 589) O planejamento financeiro é um aspecto importante para o funcionamento e sustentação da empresa, pois fornece roteiros para dirigir, coordenar e controlar suas ações na consecução de seus objetivos. Para Teló (web 2004) O planejamento financeiro estabelece o modo pelo qual os objetivos financeiros podem ser alcançados. Um plano financeiro é, portanto, uma declaração do que deve ser feito no futuro. O planejamento se faz necessário em todas as atividades da empresa, mas principalmente nas atividades da área financeira, uma gestão financeira eficaz tornou-se atualmente um fator crítico de