Faculdade

Administração do fluxo de caixa, com programação de recebimentos e pagamentos

Daiane Fernanda Mahl
Aluna do Curso de Bacharelado em Administração da Universidade do vale do Rio dos Sinos – UNISINOS – São Leopoldo, RS.
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1. Introdução

Nos últimos anos presenciamos mudanças no mercado financeiro. Está cada vez mais aprimorado e competitivo. O sucesso de uma empresa depende de sua boa administração em planejar-se para o futuro. Atualmente torna-se imprescindível a administração dos recursos financeiros, pois a má administração dos mesmos poderá provocar problemas e sérias consequências. Para que haja o equilíbrio entre receitas e despesas deve-se planejar, controlar e projetar o fluxo de caixa, este sendo o principal instrumento de projeção financeira que possibilita ao administrador financeiro determinar as necessidades financeiras a curto e longo prazo, sabendo assim a época em que irão ocorrer as entradas e saídas de caixa. Neste artigo, será estudado o planejamento financeiro, o fluxo de caixa e os problemas enfrentados pelos mesmos para que a empresa seja efetivamente uma empresa de sucesso.

2. O planejamento e a administração financeira Antes de tudo, planejamento é sinônimo de visão de futuro. Uma empresa tendo um bom planejamento terá um bom funcionamento. Planejamento é um processo dinâmico que envolve a definição antecipada dos objetivos e metas que a empresa deseja alcançar sendo eles a longo ou curto prazo. Com uma boa estrutura de planejamento é possível coordenar os esforços em direção as objetivos propostos, reduzindo assim os riscos e as incertezas. A administração financeira é aquela que trata dos assuntos relacionados a finanças de empresas e organizações. Está diretamente ligada a economia e a contabilidade. Finanças é a parte que trata dos recursos financeiros e do montante que circula na empresa. A administração financeira é utilizada na concessão de crédito a clientes, no planejamento, na