ExercicioFluxoCaixa

FAZENDA RETIRO FELIZ

Os proprietários da Fazenda Retiro Feliz sabem que tem lucro em sua atividade, mas enfrentam algumas dificuldades com falta de dinheiro para pagamento de seus compromissos em certos períodos. Dessa forma, vamos ajudá-los elaborando um fluxo de caixa, onde eles poderão visualizar a origem do problema.

1º PASSO - DADOS FORNECIDOS PELOS PROPRIETÁRIOS PARA PROJEÇÃO DAS ENTRADAS DE CAIXA

Previsão de vendas produtos e recebimentos das vendas.

Previsão de Vendas
Setembro
4.000
Outubro
5.000
Novembro
7.000
As vendas são recebidas em duas parcelas iguais, a primeira à vista e a segunda com 30 dias.

Posição das vendas já realizadas:
Em agosto foram vendidos 4.000, na condição anterior, ou seja, falta receber em setembro 2.000.
Os proprietários fizeram a venda de alguns animais e têm para receber 2.000 para novembro.

2º PASSO: DADOS PARA PROJEÇÕES DAS SAÍDAS DE CAIXA (PAGAMENTOS)

A) Previsão de compras e pagamento aos fornecedores:

Previsão Compras
Setembro
2.000
Outubro
4.000
Novembro
5.000
Todas as compras são pagas à vista.

B) Despesas Mensais da Fazenda (Despesas Fixas):

Contas
Vencimento

Setembro
Outubro
Novembro
Manutenção (limpeza e consertos)
350
350
350
Impostos
100
100
200
Energia Elétrica
100
100
100
Combustível e Lubrificante
150
150
150
Retirada dos Proprietários
1.000
1.000
1.000

Os empréstimos são pagos no mês seguinte com juros de 10% ao mês. O valor mínimo de empréstimo é de 100.

FLUXO DE CAIXA

Previsões

setembro outubro Novembro

ENTRADAS
Previsão de Recebimento das Vendas

Vendas já realizadas

Outros recebimentos

TOTAL DAS ENTRADAS

SAIDAS
Previsão de Pagamento das Compras

Manutenção (limpeza e consertos)

Impostos

Energia Elétrica

Combustível e Lubrificante

Retirada dos Proprietários

Pagamento de Empréstimo

TOTAL DAS SAÍDAS

1 SALDO DO MÊS
(ENTRADAS - SAÍDAS)

2 SALDO ANTERIOR
0

3