Etapa 2 desafio de contabilidade

Passo 2
Segundo os estudos bibliográficos feitos pelo grupo, entendemos que resumo de caixa é analisar a entrada e saída de dinheiro e seu saldo diário, sendo que não necessariamente quando sobre dinheiro se obtenha lucro e nem quando falte dinheiro se obtenha prejuízo, segue abaixo respectivamente alguns exemplos: * Venda a vista de itens comprados a prazo * Recebimentos em datas inferiores aos pagamentos ( quando o prazo para pagamento da compra é superior ao do recebimento das vendas) * Venda de itens disponíveis em estoque e que já tenham sido pagos em períodos anteriores * Pagamento da compra de um lote de mercadorias e/ou matéria-prima que ainda não fora vendida * Compra de bens imobilizados (máquinas, veículos...)
Já o regime de competência analisa despesas e receitas realizadas no exercício em vigor, mesmo que não tenham sido pagas ou recebidas, um item importante são as datas dos fatos geradores. Também são considerados os valores contratados quanto a compra e da venda quanto a unidades de mercadorias.
Exemplo:

Regime de caixa Resultado do exercício DESPESAS | RECEITAS | Salários e encargos R$ 1.000,00 | Aluguel R$ 400,00 | Salários e encargos R$ 29.000,00 | Alugueis R$ 4.500,00 | Impostos e contribuições R$ 900,00 | Serviços prestados R$ 53.000,00 | Impostos e contribuições R$ 11.000,00 | | Seguros R$ 2.600,00 | | TOTAL R$ 44.500,00 | TOTAL R$ 57.900,00 |
R > D = 57.900,00 – 44.500,00 = R$ 13.400,00

Regime de competência Resultado do exercício DESPESAS | RECEITAS | Salários e encargos R$ 29.000,00 | Alugueis R$ 4.000,00 | Salários e encargos R$ 4.000,00 | Alugueis R$ 700,00 | Impostos e contribuições R$ 11.000,00 | Serviços prestados R$ 53.000,00 | Impostos e contribuições R$ 900,00 | Serviços prestados R$ 14.000,00 | Seguros R$ 1.200,00 | | TOTAL R$ 46.000,00 | TOTAL R$ 72.200,00 |
R > D = 46.000,00 – 72.200,00 = 26.200,00

Passo 3
Ajude o contador da empresa a contabilizar a