Estudo de Caso Balanço Móveis Aguiar

1. Balanço Patrimonial da empresa Móveis Aguiar Ltda, valores apurados em 21/12/2013.
É uma demonstração contábil para empresa, mostra como de fato está a situação em determinado período.

Balanço Patrimonial - Móveis Aguiar Ltda em 21/12/2013
Ativo Passivo
Caixa R$ 24.000,00 Fornecedores R$ 96.000,00
Banco do Brasil R$ 7.800,00 Salários a pagar R$ 39.600,00
Aplicações Financeiras R$ 36.000,00 Impostos a pagar R$ 52.000,00
Ativo Circulante Passivo
Financeiro R$ 67.800,00 Operacional R$ 187.600,00
Contas a receber R$ 210.000,00 Empréstimos R$ 45.300,00
Estoque R$ 41.000,00 Passivo Circulante Ativo Financeiro R$ 45.300,00
Operacional R$ 251.000,00 Capital R$ 180.000,00
Imobilizado R$ 635.000,00 Lucros Acumulados R$ 540.900,00 Ativo Passivo
Permanente R$ 635.000,00 Permanente R$ 720.900,00 Total do Ativo R$ 953.800,00 Total do Passivo R$ 953.800,00 Fonte: elaborado pelas autoras com base em dados internos da empresa

2. Qual é o Ciclo Operacional e o Ciclo de Caixa da Loja?
CO = PMRE + PMRV
CO = 60 + 120
CO = 180 dias

Pelo resultado, podemos identificar que no Ciclo Operacional o prazo de investimento é de 180 dias.

CC = PMRE + PMRV – PMPC
CC = 60 + 120 – 45
CC = 180 – 45 = 135 dias

No Ciclo de Caixa, a empresa necessita tomar financiamentos para o giro, por um prazo de 135 dias.
3. Como está o Capital de Giro Líquido?
CGL = AC - PC
CGL = 318.800,00 – 232.900,00
CGL = R$ 85.900,00

Os números mostram que a empresa tem valores a realizar no curto prazo, que estes são superiores aos valores a pagar no curto prazo, assim o Capital de Giro Líquido é positivo.

4. A política de Gestão do Crédito e a política de vendas está