Empréstimo bancário para financiamento de veículo

1. Estudo de caso empréstimo bancário para financiamento de veículo

Compra de um veículo no valor total de R$ 40.000,00, sendo o pagamento a vista no valor de R$ 30.00,00, onde o comprador realizou um empréstimo pessoal no seu próprio banco, no valor de R$ 10.000,00, conforme segue abaixo:

Planilha Utilizada para Cálculo de Custo Efetivo Total (CET)
Data do cálculo: 22/04/2013 1. Dados da operação
2.1. Número do contrato ------
2.2. Data da liberação do crédito 22/04/2013
2.3. Taxa de juros remuneratório 1,23% ao mês 20,27% ao ano
2.4. Prazo do contrato 365 dias corridos
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2. Fluxos da operação
3.1. Valor entregue R$ 10.000,00
3.2. Valor do IOF (financiado) R$ 123,07
3.3. Tarifa de cadastro (financiado) R$ 0,00
3.4. Prêmio de seguro de proteção financeira, se houver ---
3.5. Prêmio do seguro do veículo, se houver ---
3.6. Outras despesas (total) R$ 0,00
3.6.1. Gravame Eletrônico R$ 0,00
3.7. Valor total emprestado/financiado R$ 10.123,07
3.8. Valor de cada parcela R$ 932,45
3.9. Quantidade de parcelas 12 meses
3.10. Data de vencimento da 1º parcela 22/05/2013
3.11. Vencimento das demais parcelas* 22
* Quando vencer em dia não útil, o débito será no dia útil seguinte
Conforme fluxos e dados constantes dos itens 2 e 3, o Custo Efetivo Total (CET) da operação de crédito pretendida por V.Sa. é o indicado no item 4.
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3. CUSTO EFETIVO TOTAL (CET) 23,41% ao ano 1,44% ao mês

ATENÇÃO: A taxa percentual anual informada no item 3 é composta dos fluxos e dados constantes dos itens 1 e 2, vigentes na data do cálculo, indicada acima. O CET foi calculado de acordo com a fórmula constante da regulamentação do Conselho Monetário Nacional.

2. Teoria dos cálculos

Notamos que o banco nos forneceu a taxa de juros CET (Custo Efetivo Total), embora que com a obrigatoriedade do fornecimento dessa taxa, ela não está informada corretamente, pois se