Cálculo financeiro

PONTIFÍCIA UNIVERSIDADE CATÓLICA DE MINAS GERAIS
Programa de Pós-graduação

Bianca de Souza

Exercícios Cálculo Financeiro

Belo Horizonte
2010

SUMÁRIO

SUMÁRIO 1
1 A EMPRESA 3
2 DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS 4
2.1 Balanço Patrimonial 4
2.2 Demonstração do Resultado do Exercício 6
3 CINCOS CONTAS CONSIDERADAS MAIS COMPLEXAS 7
4 TRÊS PRINCÍPIOS CONTÁBEIS 8
5 REFERENCIAL TEÓRICO 9
5.1 Balanço Patrimonial 9
5.1.1 Análise de Balanço 9
5.1.1.1 Análise Vertical e Horizontal 9
5.1.1.1.1 Análise Vertical 10
5.1.1.1.2 Análise Horizontal 10
5.2 Índice de Liquidez 10
5.2.1 Liquidez Corrente 11
5.2.2 Liquidez Seca 11
5.2.3 Liquidez Geral 11
6 ANÁLISES 11
6.1 Análise horizontal-vertical 12
6.2 Índice de liquidez 13
6.3 Comentários 13
REFERÊNCIAS 13

1 A EMPRESA

A MRS Logística é uma concessionária que controla, opera e monitora a Malha Sudeste da Rede Ferroviária Federal. A empresa atua no mercado de transporte ferroviário desde 1996, quando foi constituída, interligando os estados do Rio de Janeiro, Minas Gerais e São Paulo. Tem o foco no transporte ferroviário de cargas gerais, como minérios, produtos siderúrgicos acabados, cimento, bauxita, produtos agrícolas, coque verde e contêineres; e na logística integrada, que implica planejamento, multimodalidade e transit time definido. Ou seja, uma operação de logística completa. (MRS LOGÍSTICA, s.d.)

2 DEMONSTRATIVOS CONTÁBEIS

2.1 Balanço Patrimonial

Ativo Descrição 31/12/2010
AV%
31/12/2009
AV%
01/01/2009
AV%
AH% (09-10)
AH% (08-09) Ativo Circulante
1.032.589
21,61
1.168.561
24,28
1.103.842
23,62
-11,64
5,86 Caixa e Equivalentes de Caixa
405.010
8,48
408.885
8,50
407.451
8,72
-0,95
0,35 Clientes
137.902
2,89
481.497
10,00
322.528
6,90
-71,36
49,29 Outras Contas a Receber
52.967
1,11
706
0,01
649