contabilidade

Etapa 2

Fluxo de Caixa
Todas as principais técnicas de Investimentos baseiam se no conceito de fluxo de caixa, o qual se difere em relação ao conceito de lucro, que é um conceito contábil. A diferença é que o fluxo de caixa da analise de investimento deverá ser um fluxo projetado, ou seja, uma previsão de ganhos ou perdas futuras.
O fluxo de caixa relevante é utilizada para analisar os investimentos empresariais. O fluxo de caixa relevante é formado por 3 partes.
- Investimento Inicial; (prédios, equipamentos, e ferramentas)
- Retorno de Investimento; ( Período que se recupera o valor investido)
- Valores Residuais. Esses fluxos de caixa normalmente são positivos e ocorrem no final do investimento, seja pela venda de algum ativo após a sua utilização ou por alguma vantagem tributária adquirida. Os valores podem eventualmente ser negativos, como a obrigação de reflorestar determinada área após retirar toda a madeira ou realizar gastos para compensar danos ambientais causados pelo investimento, o chamado passivo ambiental.
Linda Bijux , terá um investimento de R$ 100,000.00. No primeiro Ano será investido 71,000.00, já o retorno no primeiro ano será de R$ 33,000.00, do segundo ao quinto ano o retorno do valor investido será de R$ 104,000.00, com fluxo de caixa positivo.
Tabela 1 – Preço de Venda
Produto
Quantidade por mês
Valor de venda
Total de vendas por mês Total de venda por Ano
Total de venda em 5 anos
Brinco
300
15,90
4.770,00
57.240,00
286.200,00
Anel
100
9,90
990,00
11.880,00
59.400,00
Pulseira
100
12,90
1.290,00
15.480,00
77.400,00 Colar
150
10,90
1.635,00
19.620,00
98.100,00

8.685,00
104.220,00
521.100,00

Tabela-2 Preço de custo
Produto
Quantidade por mês
Custo do Produto
Custo mensal
Custo anual
Brinco
300
10,90
3.270,00
39.240,00
Anel
100
7,50
750,00
9.000,00
Pulseira
100
8,90
890,00
10.680,00
Colar
150
6,90
1.035,00
12.420,00

5.945,00
71.340,00