contabilidade

Contabilidade Comercial II
06 de fevereiro de 2014
Prof. Mestrando Alexandro Leite

A empresa ESTAMOS AI tendo inicialmente seu balanço abaixo descriminado, Solicita efetuar todos os lançamentos e demonstrar a apuração do resultado depois de todas as transações, lembrete usar o custo médio para calcular o CMV.

Registro a serem feitos no mês de maio de 2011.
1. Comprou mercadorias para revenda num valor total de R$ 11.250,00, com 32 itens na nota, com o ICMS incluso de 17% e frete de R$ 110.00 na nota. Onde 36% foi a vista e o resto aprazo.
2. Vendeu mercadorias num total de R$ 41.970,00 com ICMS em destaque de 17%, a nota possui 26 itens. Onde 44% avista e 56% a prazo, PIS de 1,65%, COFINS de 7,6%.
3. Provisionou as seguintes despesas: Material de consumo R$ 3.860,00, serviço de segurança eletrônica R$ 3.480,00, Multa de transito R$ 2.750,00 e Pagou infração por erro em apuração de tributos de ano anterior no valor de R$ 4.640,00.
4. Provisão de folha de pagamento folha R$ 8.790,00, INSS funcionário 11%, parte empresa 25%, FGTS 8%, PIS 1%.
5. Recebeu 51% de todo valor contido na conta de clientes, com juros de R$ 260,00.
6. Pagou a folha com seus respectivos encargos e todos os impostos que possuem a ser pagos.
7. Pagou empréstimo bancário no valor de R$ 6.500,00.
8. Registre as depreciações do ano.
9. Transferência do empréstimo do longo para curto prazo no valor de R$ 9.100,00.
10. Registrou ganho na equivalência patrimonial no valor de R$ 21.300,00.
11. Integralização de capital pendente no valor de R$ 6.460,00 em espécie.
12. Apure o resultado do exercício, obtendo lucro calcule IR 15% e CSL 9%. Após este resultado, separar 10% para participação de funcionário e 10% para participação dos Administradores. O resultado final distribuir da seguinte forma:
a) 5% Reserva de Legal
b) 10% Reserva de Contigencia
c) 8% Reserva Orçamentária
d) O resto que sobrar dividendos.
13. Monte a DRE e o Balanço.