contabilidade na area social

Questões sobre PIS e Cofins
1. Compra de mercadorias a prazo, no valor de R$ 100.000, onde a empresa se enquadra na modalidade não cumulativa do Cofins e do PIS, sobre a operação também incide ICMS a 17%. Suponha que a empresa tenha vendido 80% desses bens ao preço de R$ 200.000. compra Mercadorias 100.000
ICMS a recuperar 17.000
PIS a recuperar 1.650
Cofins a recuperar 7.600
A Duplicadas a pagar 73.750
Venda
Clientes
A receita s/ vendas

CMV
A mercadorias 59000

Icms s/ venda
A ICMS a recolher 34000

PIS s/ faturamento
A PIS a recolher 3300

Cofins s/ faturamento
A Cofins a recolher 15200

Apuração
ICMS a recolher
ICMS a recuperar 17000 *existe ICMS a recolher no valor de 17.000

PIS a recolher
PIS a recuperar 1650 * existe PIS a recolher no valor de 1650

Cofins a recolher
Cofins a recuperar 7600 *existe Cofins a recolher no valor de 7600

2. Compra de mercadorias no valor de R$ 1.000 avista, realizada por empresa com direito de recuperação do PIS a alíquota de 1.65%, considere que a mercadoria em questão é isenta dos demais tributos, suponha que a empresa tenha vendido 50% desses bens, ao preço de 800 avista. Faça o lançamento do PIS e diga se existe a recuperar ou a recolher.
Compra
Mercadorias 983.50
PIS a recuperar 16.50
A Caixa 1000
Venda
Caixa
A receita s/ vendas 800

CMV
A mercadorias 500

PIS s/ faturamento
A PIS a recolher 13.20

PIS a recolher
A PIS a recuperar *existe PIS a recuperar no valor de R$ 3.30

3. Imagine que a empresa teve o faturamento de 300000 no mês de dezembro, e que faz o calculo do seu IR com base no lucro presumido. Faça os lançamentos e indique os valores correspondentes do PIS e Cofins.

Apuração dos tributos
PIS s/ vendas
A PIS a recolher 1950

Cofins
A Cofins a recolher 9000