Contabilidade Comercial

NR: - Data: - D- C- Hist.- VL:

Integralização de Capital
D- Caixa ou O Banco – ACD
C- Nome do Sócio – CSPL

Compra
D- Estoque de Mercadoria – ACE
C- Empresa Fornecedora – PCF

D- ICMS a Recuperar – ACIR
C- Estoque de Mercadoria – ACE

D- Empresa Fornecedora – PCF
C- Caixa ou Cheques a Compensar – ACD

Venda
D- Empresa Compradora – ACCR
C- Vendas de Mercadoria – ACE

D- (-)ICMS Sobre Vendas – IV
C- ICMS a Recolher – PCIV

D- O Banco ou Caixa – ACD
C- Empresa Compradora – ACCR

D- Custo da Mercadoria Vendida – CMV
C- Estoque de Mercadoria – ACE

Adiantamento Salarial
D- Adiantamento a Funcionário – ACDR
C- O Banco ou Caixa – ACD

Compra de Ativo
D- Ativo Comprado – ANCI
C- Empresa Que Vendeu o Ativo – PCF

D- Empresa Que Vendeu o Ativo – PCF
C- Caixa ou Cheques a Compensar – ACD ou PCCC

Depreciação do Ativo
D- Depreciação – DOA
C- (-) Depreciação Acum. Item do Ativo – AIDA

Lançamento de Salário
D- Salários – DOA
C- Salários a Pagar

D- Horas Extras – DOA
C- Salários a Pagar – PCFP

D- Comissões s/ Vendas – DOV
C- Salários a Pagar – PCFP

Descontos da Folha
D- Salários a Pagar – PCFP
C- INSS a Recolher – PCIF

D- Salários a Pagar – PCFP
C- Contribuição s/ Folha a Recolher – PCFP

D- Salários a Pagar – PCFP
C- Imp. De Renda Retida na Fonte – PCFP

Encargos Sociais
D- INSS s/ Folha – DOA
C- INSS a Recolher – PCIF

D- FGTS s/ Folha – DOA
C- FGTS a Recolher – PCIF

Prov. 13º Salário
D- 13º Salário - DOA
C- Prov. 13º Salário – PCPS

D- INSS s/ 13º Salário – DOA
C- Prov. Do INSS s/ 13º Salário – PCPS

D- FGTS s/ 13º Salário – DOA
C- Prov. De FGTS s/ 13º Salário – PCPS

Prov. Férias + 1/3
D- Férias + 1/3 – DOA
C- Prov. De Férias + 1/3 – PCPF

D- INSS s/ Férias + 1/3 – DOA
C- Prov. De INSS s/ Férias + 1/3 – PCPF

D- FGTS s/ Férias + 1/3 – DOA
C- Prov. De FGTS s/ Férias + 1/3 – PCPF

Conc. Bancária
Transf:
D- Banco que Entra Dinheiro - ACD
C- Banco que Sai Dinheiro - ACD
Tarifa:
D- Tarifa Bancária - DOF
C- O Banco - ACD
Cheque Compensado:
D- Cheque Compensado - PCCC
C- O