COMPARATIVO ENTRE FRAUDES ENTRE BANCOS

FUNDAÇÃO GETÚLIO VARGAS
CENTRO UNIVERSITÁRIO UNISEB
MBA GESTÃO FINANCEIRA, CONTROLADORIA E AUDITORIA

MATHEUS DE MORAES FRIZONI

A COMPARATIVO ENTRE FRAUDES DOS BANCOS BARINGS, SOCIÉTÉ GÉNÉRALE E UBS

DISCIPLICA DE AUDITORIA AVANÇADA
PROFESSOR JOSÉ HENRIQUE CALEGHER

SÃO JOSÉ DO RIO PRETO – SP
2015
COMPARATIVO ENTRE FRAUDES DOS BANCOS BARINGS, SOCIÉTÉ GÉNÉRALE E UBS

O crescimento e o aumento do volume movimentado diariamente nas finanças internacionais expõem as instituições financeiras a um novo risco: o perigo de que um operador desonesto possa assumir e não reportar uma exposição muito elevada, causando grandes prejuízos e marcando a história das finanças internacionais com seus nomes. Como é demonstrado no breve relato abaixo:

BARINGS BANK
Responsável: Nick Leeson
Ano: 1992
Montante: Quebra do Banco BARINGS.
Em 1995, o gerente geral de operações futuras da filial de Singapura do Banco BARINGS, aos 28 anos de idade, fatalmente feriu de morte o mais velho e tradicional banco comercial britânico, depois de esconder perdas comerciais desde 1992. Leeson foi preso em Singapura, em Dezembro de 1995, e libertado menos de 4 anos depois.

SOCIÉTÉ GÉNÉRALE
Responsável: Jérôme Kerviel
Ano: 2008
Montante: US$ 7,2 bilhões.

Kerviel fraudou o segundo maior banco francês através de operações falsas envolvendo EUROPEAN STOCK INDEX FUTURES. O operador tinha trabalhado no banco francês desde 2000 e mudou para o andar de operações de Back Office em 2006. A perda, a maior na história do banco francês, apagou perto de 2 anos de Lucro Líquido da divisão de Banco de Investimentos do SOCIÉTÉ GÉNÉRALE.

UBS
Responsável: Kweku Adoboli
Ano: 2011
Montante: US$ 2,3 bilhões.

A polícia de Londres prendeu Kweku Adoboli, 31 anos, horas depois de cometer seus atos fraudulentos no UBS, desenterrando a operação “não autorizada” que custou ao banco UBS a quantia bilionária e ainda uma obrigação de prestar um relatório quadrimestral extra, antecipado, do