Capital de Giro
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08/10/2014SEJAM BEM-VINDOS
BEM-
CONTROLES FINANCEIROS
EM
MICRO E PEQUENAS EMPRESAS
REFLEXÃO INICIAL
“...o Brasil é um país em que as pessoas ACHAM muito,
OBSERVAM pouco e não
MEDEM praticamente nada.”
Fernando Penteado Cardoso
Fundador da MANAH
Secretário da Agricultura
Presidente Fundação Agricultura
Sustentável
Trecho extraído do livro “COMPLACÊNCIA” da editora Campus, autoria de Giambiagi, Fábio e
Schwartsman, Alexandre, 2014
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CONSTATAÇÃO INICIAL
“ No curto prazo, mesmo empresas operacionalmente lucrativas podem quebrar.” Como isto é possível?
FALTA DE GESTÃO DE SEU
CAPITAL DE GIRO.
O UNIVERSO DAS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL
O UNIVERSO DAS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL
Segundo SEBRAE Nacional, existem hoje no Brasil, cerca de 6,4 milhões de estabelecimentos, dos quais as MPEs respondem pelos seguintes números: 2
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O UNIVERSO DAS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL
O UNIVERSO DAS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL
O UNIVERSO DAS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS NO BRASIL
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ALINHAMENTO DE METAS/ESTRATÉGIAS
CAPITAL DE GIRO – CONTROLES
CONTAS A RECEBER &
COBRANÇA
CONTAS A PAGAR
CAPITAL DE
GIRO
TESOURARIA & GESTÃO
FLUXO DE CAIXA
GESTÃO COMPRAS E
VENDAS
ESTIMA-SE QUE 90% DO TEMPO DOS GESTORES
FINANCEIROS DE PEQUENAS EMPRESAS É TOMADO NA
“OPERAÇÃO” DE CAPITAL DE GIRO.
CAPITAL DE GIRO – USOS E FONTES
OPERAÇÃO
USOS & FONTES
Toda a empresa que vende à prazo... ...precisa de recursos para financiar seu cliente.
Toda empresa que mantém estoques de Mercadoria ou MP...
...precisa de recursos para financiar seus estoques.
Quando a empresa compra a prazo suas MP ou Mercadorias...
...significa que os fornecedores financiam parte ou todo estoque.
Quando a empresa tem prazos para pagar despesas (impostos, energia, salários e outros gastos... ... significa que parte ou totalidade destas despesas é