Capital de giro

Avaliação de desempenho gerencial por meio de fluxo de caixa

Os encargos financeiros (ou receitas financeiras) devem ser alocados proporcionalmente aos recursos efetivamente utilizados por cada unidade de negócio ou operação, para mensurar corretamente a lucratividade de cada unidade. Com o controle de fluxo de caixa por unidade de negócio, é possível mensurar corretamente a lucratividade de cada unidade.

* A avaliação da liquidez da empresa através do fluxo de caixa proporciona:

a) O levantamento dos recursos financeiros necessários para a execução do plano geral de operações de produção e controle das finanças;

b) A administração da melhor forma possível dos recursos financeiros disponíveis de forma a evitar perdas pela ociosidade de caixa, através das aplicações financeiras;

c) O planejamento e controle dos recursos financeiros em termos de ingressos e de desembolsos de caixa, através das constantes informações das projeções de venda, produção e despesas operacionais;

d) A análise das fontes de créditos que proporcionam empréstimos menos onerosos, em casos de necessidades de recursos no curto prazo;

e) Evitar desembolsos vultosos pela empresa, em época de baixo encaixe, permitindo a coordenação entre os recursos que serão alocados em atividades circulante, de vendas, de investimentos e débitos.

Centralização de caixa

O serviço de Centralização de Caixa facilita o gerenciamento das diversas contas tanto de empresas privadas ou públicas, bem como, do próprio governo, sem tirar a autonomia da área financeira.
Na Centralização de Caixa, o administrador dos recursos poderá gerir todas as suas contas correntes (pagamento de salário, fornecedores, aplicações, recebimento de tributos - arrecadação, etc.), através do tombamento automático da movimentação diária das contas correntes para a conta corrente centralizadora (conta "mãe"). A principal finalidade de uma centralização de caixa é o gerenciamento das contas de forma