Capital de Giro e Fluxo de Caixa

CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA
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Instrumentos de Gestão Financeira
Evolução do Patrimônio Líquido
Relação Ativo Circulante / Passivo Circulante
Ciclos Operacional e Financeiro
Cálculo da Necessidade de Capital de Giro
Fluxo de Caixa

CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA

ATIVO
1- Ativo Circulante
1.1- Ativo Circulante Financeiro
Caixa e Bancos
Aplicações Financeiras
1.2 - Ativo Circulante Ciclico
Duplicatas a Receber
(-) prov. Devedores duvidosos
Estoques
Adiantamento a fornecedores outros valores a receber
Despesas antecipadas
1.3- Ativo Não Circulante
1.3.1- Realizavel a Longo Prazo
Contas a receber após 365dias val. A rec de coligadas/controladas

Balanco Patrimonial Gerencial
Valor
PASSIVO
335.676,00 2- Passivo Circulante
178.917,00 2.1- Passivo Circulante Financeiro
178.917,00 Emprestimos duplicatas/titulos descontados dividendos a pagar
156.759,00 imposto de renda a recolher
101.846,00 Outros não ciclico
(5.448,00) 2.2 - Passivo Circulante Ciclico
55.848,00 Fornecedores
Salarios e encargos sociais
4.513,00 impostos e taxas

1.4 - Ativo Permanente
1.4.1- Investimentos

292.925,00 Outros valores a pagar
82.303,00 2.3- Não Circulante
2.3.1- Exigível a longo prazo
82.303,00 Financiamentos
Debentures
210.622,00 Impostos parcelados
55.396,00 Outros

1.4.2 - Imobilizado

Valor
263.692,00
177.679,00
102.003,00
29.144,00

46.532,00
86.013,00
30.776,00
14.161,00

155.226,00
2.4- Patrimonio Líquido
Capital
Reservas
Lucros ou Prejuizos Acumulados

41.076,00
364.909,00
77.166,00

77.166,00

287.743,00
264.620,00
6.725,00
16.398,00

1.4.3 - Diferido
TOTAL

628.601,00 TOTAL

628.601,00

CAPITAL DE GIRO E FLUXO DE CAIXA

CÁLCULO DA NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
Primeiro Método:

CDG = Ativo Circulante - Passivo Circulante
NCG = A.C. OPERACIONAL - P.C. OPERACIONAL

TESOURARIA = A.C. ERRÁTICO - P.C. ERRÁTICO
CDG =NCG +S. Tesouraria

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