Auditoria

RELATÓRIO DE AUDITORIA

HOSPITAL ESPERANÇA

Fortaleza – CE
2012.1

Índice

I. Carta-relatório da auditoria

II – Equipe de Elaboração

III – Trabalho de Auditoria

IV - Recomendações para Melhoria dos Controles Internos e dos Procedimentos Contábeis

V - Recomendações Finais

VI – Considerações Finais

I. CARTA-RELATÓRIO DA AUDITORIA

06 de janeiro de 2012 Hospital Esperança Atenção: Sr. Furtunato Mendonça Diretor de Controladoria

Prezados Senhores:

Com referência aos exames de auditoria efetuados nas operações das Áreas Administrativas e Financeiras, em seus respectivos setores: Recursos humanos, presidência, departamento pessoal , ouvidoria, auditoria interna, serviços gerais, controller, recepção, técnicas de informação, contabilidade, tesouraria, compras, almoxarifado, patrimônio e fiscal, apresentamos em anexo o relatório sobre os trabalhos realizados, o qual foi previamente discutido com V.S.as. O relatório descreve, o resultado dos nossos trabalhos e os comentários sobre os aspectos que vieram ao nosso conhecimento, decorrentes da revisão parcial dos controles internos relacionados com aquelas operações.
Adicionalmente, por julgarmos ainda merecedoras da atenção de V.Sas., apresentaremos, neste relatório: sugestões e recomendações de melhorias para este conceituado Hospital Esperança. Lembramos a V.Sas. que o comitê executivo, por meio da circular de 7 de setembro de 2011, determinou que a regularização das deficiências ou irregularidades descritas nos relatórios de auditoria esta cargo do responsável pela operação auditada, inclusive no tocante as unidades que lhe prestam serviços, devendo emitir, no prazo máximo de 30 dias, resposta formal endereçada a auditoria, contendo as seguintes informações: ▪ Forma de atuação para a eliminação das falhas