auditoria

AUDITORIA FINANCEIRA DA EMPRESA ATACADISTA IRMÃOS MACHADO.

O caixa e bancos são controlados por duas pessoas. Uma que é responsável pela guarda do dinheiro, cheques pré-datados e cheques devolvidos denominada Tesouraria. E outro funcionário que é responsável por efetuar a escrituração dos recebimentos e pagamentos no sistema de informação, o qual, é o mesmo que realiza o controle das pendências a receber, identificação como Contas a Receber, após realizar todos os lançamentos de caixa, deve conciliar os documentos com a ficha de controle da Tesouraria e com a razão contábil fornecido pelo sistema de informação. Estando ambos de acordo, o movimento é entregue à contabilidade para ser auditado diariamente e guardado por esta.
Observa-se que as funções destes funcionários estão segregadas com os demais departamento. A Contabilidade realiza a audita os lançamentos contábeis e realiza a inspeção física na Tesouraria. É de responsabilidade deste funcionário do Contas a Receber realizar as baixas das pendências de clientes e conferi-las, verificar a existência de pendências atrasadas e informar a gerência, verificar demais fatores que possam implicar o não recebimento ou atraso das duplicatas, como o não recebimento de boleto bancário pelo cliente ou o protesto do mesmo, guardar as duplicatas quando se tratar de cobranças registradas, tomar procedimentos que torne seguras as duplicatas em carteira de posse dos entregadores, como a auditoria nos documentos e relação de cobranças, atender e informar o pessoal de vendas nas dificuldades e duvidas que possam vir a ter, realizar os lançamentos de caixa e bancos e conferi-los. O controle das contas a pagar é realizado por uma única pessoa, é a mesma quem lança a entrada e a saídas do estoque. O controle é realizado através do sistema de informação da empresa, o qual fornece os prazos, vencimentos, parcelamentos, valores a vencer e outras informações. É de responsabilidade deste funcionário guardar