Auditoria

CENTRO UNIVERSITÁRIO ANHANGUERA
CURSO: MBA EM CONTROLADORIA
DICIPLINA: AUDITORIA
TUTOR: LUIZ

DESAFIO DE APRENDIZAGEM
AUDITORIA

DÉBORA RODRIGUES DOS DANTOS RA: 2213317846

OUTUBRO/2011

1º - Organização – Estudo de caso

A empresa é um supermercado de médio porte que atua no setor varejista há 10 anos. O mesmo possui cerca de 20.000 itens em seu mix de produtos, e conta com a colaboração 80 funcionários.

Identificação do Problema

• As quantidades de itens físicos geralmente não estão de acordo com as quantidades informadas pelo sistema; • Crescimento de produtos violados no estoque; • Falta de conferência nas compras realizadas para reposição de estoque; • Aumento de mercadorias que chegam quebradas, faltando, ou com defeito dos fornecedores; • Reclamações por produtos com código de preço errados; • Aumento da perda de produtos do estoque coma data de validades vencidas.

Análise e Quantificação do Problema

• No depósito há situações onde o controle é falho, possui onze colaboradores, onde um único funcionário exerce a função de gerente, recebe as mercadorias e confere as mesmas; • Nos locais onde são armazenados produtos de higiene pessoal, chocolates, biscoitos, doces, chinelos, são consideradas as áreas mais escondidas, fica longe do encarregado e não possui um funcionário exclusivamente para esta área. Este local é de acesso livre para muitos funcionários e acaba sendo muito propicia para conluio. • Os funcionários responsáveis pelas compras não possui conferência nas tomadas de preços; • Quanto a forma de armazenagem dos produtos, há controle por parte do funcionário responsável em determinadas áreas do depósito onde são colocadas as mercadorias com prazo de validade mais próximo por cima das pilhas do referido produto, para serem os primeiros a irem para a área de vendas, mas mesmo tendo esses