Auditoria Financeira

Entidade Auditada: Embeleze Cosméticos
Área Auditada: Cobrança
Tipo de Auditoria: Financeira

Descrição da Análise:
1) Rever o sistema de controle interno, verificando a existência ou não de instrumentos normativos;
Foi revisto o controle interno, e verificamos que existem documentos que comprovem os instrumentos normativos.
2) Verificar se o sistema adotado é manual, mecânico ou informatizado. Se informatizado, verificar a existência de backup`s e se são atualizados;
Verificamos o sistema adotado é informatizado, porém é backup é feito de dez em dez dias, detectamos um problema, pois com esse tipo de backup não se pode detectar todos os erros, teria que ser feito diariamente, só assim pode-se identificar falhas e corrigi-las, em tempo hábil.
3) Apurar se o sistema de cobrança é adequado, com relação à remessa de duplicatas aos agentes de cobrança;
Verificamos junto ao sistema de cobrança não é adequado, isto é devido a muitas demissões e com isso muita demanda de trabalho e poucas pessoas trabalhando, os agentes de cobrança não estão a par de todas as duplicatas, existem algumas que nem se tem conhecimento.
4) Apurar como são recolhidos os saldos da conta “Duplicatas a Receber”;
Apuramos os saldos e são depositados em conta corrente e as mercadorias são baixadas do estoque automaticamente.
5) Examinar os controles sobre os descontos concedidos;
Examinamos os controles sobre os descontos e são concedidos descontos de 10% em mercadorias paga à vista e em compras acima de R$ 300,00(trezentos reais).
6) Apurar se são cobrados juros sobre os títulos pagos com atraso;
Apuramos e vimos que como o sistema de backup não é feito diariamente, e as duplicatas demoram a chegar às mãos dos agentes, a empresa tem falhas graves com os títulos em atraso, e tem dificuldade de diferenciar o que já foi pago e que ainda não foi, devido à demanda de notas e pouco pessoal para trabalhar.
7) Verificar se estão sendo enviadas cartas aos clientes inadimplentes ou se há