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No fluxo de caixa, quem prepara as demonstrações financeiras é o contador, faz o reconhecimento das entradas das receitas no momento das vendas e quantifica as despesas, conforme o regime de competência. O administrador financeiro vai prioriza o fluxo de caixa, ou seja, todas as entradas e saídas de caixa. Cabe a ele a responsabilidade de manter a solvência da empresa verificando as disponibilidades dos recursos, analisando e planejando o fluxo de caixa de forma a satisfazer as necessidades da empresa de adquirir ativos suficientes para o cumprimento dos objetivos com eficiência. Os contadores têm a responsabilidade de fornecer aos administradores os demonstrativos financeiros com informações confiáveis dando suporte a tomada de decisões.
O CF tem uma grande importância para a empresa, por que de nada adianta a empresa ter um bom Banco de dados, se os registros existentes não forem confiáveis e os procedimentos adotados não estiverem organizados de maneira eficiente para fornecer a informação correta em tempo hábil. CF é um instrumento que permite ao gestor planejar, organizar, dirigir e coordenar os recursos financeiros da empresa.
Para facilitar a vida do gestor, as empresas necessitam definir que tipo de informações são uteis para a tomada de decisão na área financeira, e posteriormente organizar as informações desejadas para serem fornecidas na hora desejada, e em tempo hábil, e para realizar essas atividades é necessário fazer o controle dessas informações.
“Há alguns controles financeiros necessários para poder gerenciar as finanças, como controles de despesas e controles de estoques. Sem esses controles é praticamente impossível gerenciar as finanças da empresa.”