Atividade Aberta

Atividade Aberta
Com base nos demonstrativos financeiros em dois anos subsequentes, faça DFC abaixo (método indireto).

BALANÇO PATRIMONIAL

31-12-x2
31-12-x3
ATIVO
202.000
505.000
Circulante
111.000
277.500
Disponível
6.000
15.000
Duplicatas em Aberto
25.000
62.500
Estoques
80.000
200.000
Não Circulante
91.000
227.500
Investimentos
6.000
15.000
Imobilizado
85.000
212.500

PASSIVO
202.000
505.000
Circulante
72.000
180.000
Fornecedores
25.000
62.500
Salários, Tributos e Contribuições
10.000
25.000
Empréstimos Bancários
30.000
75.000
Outros Exigíveis
7.000
17.500
Não Circulante
25.000
62.500
Empréstimos
25.000
62.500
Patrimônio Líquido
105.000
262.500
Capital Realizado
45.000
112.500
Lucros ou Prej. cumulados
60.000
150.000

DRE 31-12-x2 31-12-x3
Receita Líquida 200.000 285.000
(-) Custos das Merc. Vendidas (145.000) (125.000)
(=) Lucro Líquido 55.000 160.000
(-) Despesas Operacionais
Desp. Comerciais (10.000) (10.000)
Desp. Administrativas (10.000) (20.000)
Desp. Financeiras (15.000) (20.000)
(=) Lucro Antes do IR 20.000 110.000
(-) Imp. Renda (5.000) (5.000)
(=) Lucro Líquido 15.000 105.000

Para responder a esta pergunta vamos preparar o fluxo de caixa do exercício pelo método indireto sabendo que:
a) A depreciação no período foi de R$ 5.000;
b) Os juros apropriados sobre as operações financeiras de curto prazo em aberto foram de R$ 2.500;
c) A empresa distribuiu R$ 15.000 de dividendos;
d) Os sócios da empresa fizeram um aporte de capital em dinheiro, no período, de R$ 67.500.

Para preparar o fluxo de caixa do exercício pelo método indireto, devo calcular a variação das contas de ativo e de passivo no período:

31-12-x2
31-12-x3
Variação
ATIVO

Circulante

Disponível
6.000
15.000
9.000
Duplicatas em Aberto
25.000
62.500
37.500
Estoques
Soma
80.000
111.000
200.000
277.500
120.000
166.500
Não Circulante

Investimentos
6.000
15.000
9.000
Imobilizado
Soma
Total do