Assessoria para noivos

Exercício

A Packing USA está desenvolvendo um planejamento de caixa para o último trimestre do ano e várias áreas da companhia se mobilizaram para viabilizar esta tarefa.

O departamento comercial colaborou com o planejamento levantando os números das vendas em agosto e setembro, que foram de R$180.000,00 e R$160.000,00, respectivamente. O departamento de marketing elaborou a projeção de vendas para os meses de outubro, novembro e dezembro, totalizando R$240.000,00, R$320.000,00 e R$200.000,00.

O departamento de crédito e cobrança indicou as políticas de pagamento e recebimento. Sabe-se que 30% das vendas são à vista, 40% são recebidas em 30 dias e o restante, recebido em 2 meses.

Com relação às despesas, pode-se dizer que a empresa compra matéria-prima no valor equivalente a 60% das vendas do mês. Suas compras são pagas da seguinte maneira: 25% à vista, 35% com 30 dias e 40% com 60 dias.

Além disso, a empresa paga R$5.000,00 de aluguel por mês. Os salários são de R$45.000,00 por mês e as comissões equivalem a 5% das vendas do mês anterior.

Os impostos custam R$25.000,00, mas deverão ser pagos integralmente em dezembro. A empresa comprará novo maquinário no valor de R$70.000,00 e fará o pagamento em uma só parcela, em novembro.

No mês de dezembro deverão ser feitos ainda dois pagamentos, de R$10.000,00 e R$20.000,00, referentes aos juros de dois empréstimos contraídos no passado para financiar operações que necessitavam de capital de giro. A empresa também espera pagar dividendos para seus acionistas no valor de R$20.000,00 em outubro. É importante mencionar que a empresa inicia o mês de outubro com um caixa de R$50.000,00.

Faça uma projeção de fluxo de caixa para os meses de outubro, novembro e dezembro e responda:

Qual o saldo de caixa no início do meses de novembro e