Análise sobre o sistéma de constrole interno sobre as compra em uma filial de uma s/a nacional

Discente: Giovanni Armanni 4º ano CiC-UFMT
Turma 2009/noturno
Disciplina de: “Fundamentos e Normas de Auditoria”
Prof. Mrs.: Vander da Silveira Melo

ESTUDO DE CASO
ANÁLISE SOBRE O SISTÉMA DE CONSTROLE INTERNO SOBRE AS COMPRA EM UMA FILIAL DE UMA S/A NACIONAL

Cuiabá ___________
SUMÁRIO
1.0 - Introdução.......................................................................................................03
2.0 - Descrição do Objeto da Pesquisa.....................................................................03
3.0 - As Fases da Compra.........................................................................................04 3.1 - Primeira fase: Decisão da Compra..............................................................04 3.2 - Segunda fase:Orçamento.............................................................................06 3.3 – Terceira fase: Aprovação do Pedido de Compra........................................07 3.4 – Quarta fase: Recebimento do Bem..............................................................08 3.5 - Quinta fase: Utilização do Bem...................................................................09
3.5.1 - Bens de Uso Comum ou de Consumo..........................................09 3.6 – Sesta fase: Pagamento.................................................................................10
4.0 – Resumindo........................................................................................................11
5.0 – Breve análise dos Fluxos e das Falhas..............................................................11
6.0 – Possíveis Soluções............................................................................................12

1.0 - Introdução

O objetivo deste trabalho é descrever e analisar, na prática, o sistema de compras, ou seja, o fluxo seguido por um