Analise financeira

FLUXO DE CAIXA

CONCEITO DE FLUXO DE CAIXA
E UMA PODEROSA FERRAMENTA DE CONTROLE FINANCEIRO USADA PELO ADMINISTRADOR QUE TEM COMO PRINCIPAL OBJETIVO A TOMADA DE DECISÕES. “A DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA REPORTA AS ENTRADAS DE CAIXA, OS PAGAMENTOS E O RESULTADO LIQUIDO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO E DE FINANCIAMENTO DA EMPRESA DURANTE UM PERIODO, NUM FORMATO QUE RECONCILIA O SALDO DE CAIXA INICIAL E FINAL REGISTRADO NO BALANÇO PATRIMONIAL”. Kieso (1998:1274)

CONCEITO DE FLUXO DE CAIXA
O FLUXO DE CAIXA DA EMPRESA CONSISTE EM IMPLANTAR UMA ESTRUTURA DE INFORMAÇÕES UTIL, PRATICA E ECCONÔMICA. A PROPOSTA E DISPOR DE UM MECANISMO SEGURO PARA ESTIMAR OS FUTUROS INGRESSOS E DESEMBOLSOS DE CAIXA NA EMPRESA. ZDANOWICZ (2004 p.125)
CONSISTE EM UM RELATORIO GERENCIAL QUE INFORMA TODA A MOVIMENTAÇÃO DE DINHEIRO (ENTRADAS E SAIDAS), SEMPRE CONSIDERANDO UM PERIODO DETERMINADO, QUE PODE SER UMA SEMANA, UM MÊS, ETC...

FLUXO DE CAIXA
A GRANDE UTILIDADE APRESENTADA PELO FLUXO DE CAIXA E PERMITIR A VISUALIZAÇÃO DE “SOBRAS” OU FALTA DE RECURSOS MONETARIOS ANTES MESMO QUE TAIS FATOS OCORRAM, POSSIBILITANDO AO TOMADOR DE DECISÕES PLANEJAR MELHOR SUAS AÇÕES JÁ QUE ESTE ESTARA SUBSIDIADO POR UMA VISÃO MAIS ABRANGENTE ACERCA DOS FATOS, OCORRIDOS OU A OCORRER NAS FINANÇAS DA EMPRESA, TAIS COMO MOMENTOS DE ESCASSEZ DE CREDITO, TAXAS DE JUROS ELEVADAS, QUEDA DO FATURAMENTO, ENTRE OUTROS, POSSIBILITANDO ASSIM, UMA GESTÃO MAIS EFICIENTE E EFICAZ. ASSIM SENDO, PARA A ELABORAÇÃO DA ESTRATEGIA A SER UTILIZADA, O TOMADOR DE DECISÕES DEVERA BUSCAR DADOS SOBRE A REAL SITUAÇÃO ECONÔMICO/FINANCEIRA DA EMPRESA. PARA QUE TAL FATO SEJA POSSIVEL DEVE BUSCAR RELATORIOS E DEMONSTRATIVOS ENTRE OS QUAIS O FLUXO DE CAIXA QUE DEMONSTRA AS MOVIMENTAÇÕES OCORRIDAS E POSSIVEIS DE OCORRER NAS FINANÇAS DA EMPRESA.

CONSIDERAÇÕES DO FLUXO DE CAIXA
DE POSSE DESTE INSTRUMENTO, O ADMINITRADOR POSSUI TEMPO SUFICIENTE PARA TOMAR MEDIDAS NECESSARIAS A EMPRESA COMO, POR EXEMPLO, ANALISAR E AVALIAR QUAIS