Administração Financeira

Exercício 3
Planejamento de Caixa

A empresa Arapiraca teve vendas de R$50.000 em março e R$60.00 em abril. As vendas previstas para maio, junho e julho são de R$ 70.000 , R$ 80.000, e 100.000, respectivamente. A empresa apresenta saldo de caixa de R$ 5.000 em 10 de maio e deseja manter esse valor como saldo mínimo . Prepare e interprete um orçamento de caixa para os meses de maio, junho e julho com a ajuda dos dados abaixo:

a) A empresa faz 20% das suas vendas à vista; 60% são recebidas no mês seguinte e os demais 20% , dois meses após a venda.
b) A empresa recebe outros rendimentos de 2.000,00 a cada mês.
c) As compras atuais ou esperadas da empresa , todas feitas á vista, são de R$ 50.000, R$ 60.000 e R$ 80.000, respectivamente, nos meses de maio a julho.
d) A despesa mensal de aluguel é de R$3.000.
e) A folha de pagamento corresponde a 10% das vendas do mês anterior.
f) Serão pagos dividendos de R$ 3.000 em dinheiro em junho.
g) Em junho vencem compromissos de amortização e juros de empréstimos no valor de R$4.000.
h) Uma compra de computadores ( equipamentos) á vista , no valor de R$ 6.000, está prevista para julho.
i) Impostos de R$ 6.000 devem ser pagos em junho.

DESCRIÇÃO
MAR
ABR
MAI
JUN
JUL
A- SALDO Inicial

5.000,00
8.000,00
-13.000,00
B- ENTRADAS PREVISTAS

.VENDAS Á VISTA
10.000,00
12.000,00
14.000,00
16.000,00
20.000,00
.VENDAS Á PRAXO (1 MÊS) 30.000,00
36.000,00
42.000,00
48.000,00
.VENDAS Á PRAXO (2 MÊS)

10.000,00
12.000,00
14.000,00
OUTROS RENDIMENTOS
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
2.000,00
C- ENTRADAS TOTAL DAS ENTRADAS
12.000,00
44.000,00
62.000,00
72.000,00
84.000,00
D- SAÍDAS PREVISTAS

.COMPRAS DE ESTOQUE

50.000,00
70.000,00
80.000,00 .PAGAMENTO DE ALUGUEL
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
3.000,00
.FOLHA DE PAGAMENTO 5.000,00
6.000,00
7.000,00
8.000,00
.PAGAMENTO DE DIVIDENDOS

3.000,00 .AMORTIZAÇÃO E JUROS DE EMPRÉSTIMOS

4.000,00 .COMPRA DE COMPUTADOR