ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA-MPU2015

1 ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA
O QUE É/PRA Q SERVE/COMO FUNCIONA
A administração financeira é a ferramenta utilizada para analisar, planejar e controlar eficazmente, através das demonstrações contábeis, meios de obter recursos para financiar operações e atividades da empresa, visando o desenvolvimento e evitando gastos.
1.1 ANÁLISE E AVALIAÇÃO FINANCEIRA E ECONÔMICA.
Análise financeira é o estudo da viabilidade, estabilidade e capacidade de lucro de um negócio/projeto. Engloba instrumentos e métodos para realizar diagnósticos sobre a situação financeira e prognósticos sobre o desempenho futuro, sendo fundamentais os indicadores.
A avaliação e interpretação da situação econômico-financeira centra-se nas seguintes questões fundamentais:
• Equilíbrio financeiro;
• Rentabilidade dos capitais;
• Crescimento;
• Risco;
• Valor criado pela gestão.
As técnicas utilizadas baseiam-se, fundamentalmente, no mesmo conjunto de informações:
• Balanço patrimonial;
• Demonstração de resultados líquidos;
• Demonstração dos fluxos de caixa.
1.2 FLUXO DE CAIXA
É a demonstração contábil que serve para demonstrar graficamente as transações financeiras em um período de tempo. O tempo é representado na horizontal dividido pelo número de períodos relevantes para análise. As entradas ou recebimentos são representados por setas verticais apontadas para cima e as saídas ou pagamentos são representados por setas verticais apontadas para baixo.

VP = valor presente = valor que possuo na data 0;
VF = valor futuro = valor que terei no final do fluxo, após juros, entradas e saídas.;
Na fórmula M=P.(1+i)n:
P (principal) é =VP ou PV;
M (montante) é VF ou FV.
Então a fórmula pode ser escrita: FV=PV(1+i)n

1.3 MÉTODOS DO VALOR ATUAL E DA TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Usada em análise de investimentos, significa a taxa de retorno de um projeto. A TIR representa a rentabilidade gerada por determinado investimento (muito utilizada com um dos indicadores chave em estudos de