Administração de empresas

CENTRO UNIVERSITARIO PADRE ANCHIETA

DÉBORA REGINA ROMÃO FONSECA
RA 053121-9

TRABALHO DE FINANÇAS CORPORATIVAS

FLUXO DE CAIXA

Jundiaí (SP)
2007

SUMARIO 1. Fluxo de Caixa Financeiro ....................................................3 1. Características do fluxo de caixa................................3 2. Recomendações Para Um Bom Gerenciamento do Fluxo de Caixa........................................4 3. Causas da Divergência Entre Geração de Lucro e Geração de Caixa...................................................................................5 4. Requisitos de Informática Para o Fluxo de Caixa...............6 5. Conclusão...............................................................................7 6. Bibliografia..............................................................................8

1. Fluxo de Caixa Financeiro O fluxo de caixa financeiro é a ferramenta de planejamento mais utilizada nas empresas. O objetivo do fluxo de caixa é disponibilizar uma projeção das disponibilidades financeiras, tais como captação de recursos financeiros, otimização de aplicações de sobra de caixa, o gerenciamento de contas a pagar, a avaliação do impacto de variações de custos e preços, entre outras decisões importantes. 1.1 Características do fluxo de caixa Geralmente o fluxo de caixa é elaborado diariamente em um período de cobertura de um mês. No fluxo de caixa são registrados dados como estimativas de entradas e saídas de caixa oriundas, principalmente, das áreas de contas a receber, vendas, contas a pagar, compras e contratos. O fluxo de caixa é distinto do demonstrativo contábil denominado Fluxo de Caixa. Este informa o que aconteceu em termos de movimentação acumulada de caixa (geralmente ao longo de um ano), no inicio a que se refere às demonstrações contábeis.