Hedging

Lima www.EditoraAtlas.com.br BOLSA DE VALORES  PRINCIPAL BOLSA DO BRASIL: BM&FBOVESPA  MERCADOS DA BOLSA: - Mercado a Vista. - Mercado a Termos. - Mercado de opções. - Mercado Futuro.  MERCADO DE OPÇÕES: Proteção contra o risco – HEDGING - Direitos de negociações futuras. - Preço de exercício x preço de mercado. - Opção de compra x opção de venda. 28 Alexandre Assaf Neto / Fabiano Guasti Lima www.EditoraAtlas.com.br MERCADOS FINANCEIROS • MERCADO MONETÁRIO…

prejudicada, e daí não haverá necessidade de provisão, quando os valores esperados a serem obtidos com a venda de itens do estoque, no futuro, estiverem devidamente protegidos por contratos firmes de venda, ou quando existirem outras circunstâncias ("hedging") que assegurem, de modo razoável, vendas contínuas a preços suficientes para não gerar margens brutas negativas. As estimativas de valor líquido de realização não devem basear-se em flutuações temporárias de preços, mas em evidência…

resultado, a menos que seja um instrumento de hedging efetivo designado, caso em que a entidade pode ser qualificada para aplicar a contabilização de hedge. O IAS 39 cita a contabilização de hedge como “reconhecimento dos efeitos compensatórios sobre o resultado líquido de variações nos valores justos de instrumentos de hedging e correspondentes itens objeto de hedge”, sendo isso obtido levando-se as variações do valor justo sobre instrumentos de hedging ao patrimônio e reciclando o…

Corretora de Câmbio Ltda 153 09512542 SC Codepe 127 Não Codepe - Corretora de Valores S.A. 9/11/2012 154 04913129 SC Confidence 060 Não Confidence Corretora de Câmbio S.A. 21/9/2010 155 61809182 SC Credit Suisse HG 011 Não Credit Suisse Hedging-Griffo Corretora de Valores S.A. 28/6/2011 156 10853017 SC Get Money 138 Não Get Money Corretora de Câmbio S.A. 157 61723847 SC Magliano 113 Não Magliano S.A. Corretora de Cambio e Valores Mobiliarios 28/11/2011 158…

asset). A duração dos contratos pode ir desde alguns meses a 20 ou mais anos. Quando se negoceia um derivado estamos no mercado a prazo (forward market) já que se contrata hoje mas só se entrega amanhã. O seu principal uso é a cobertura do risco (hedging) de uma das partes do contrato, transferindo esse risco para a contraparte, que o aceita em troca de um retorno potencialmente substancial. Os derivados são também amplamente utilizados para especulação, nomeadamente quando se trata de…

das operações realizadas em pregão ou em sistema eletrônico. Para tanto, devem desenvolver, organizar e operacionalizar um mercado de derivativos livre e transparente, que proporcione aos agentes econômicos a oportunidade de efetuarem operações de hedging (proteção) ante flutuações de preço de commodities agropecuárias, índices, taxas de juro, moedas e metais, bem como de todo e qualquer instrumento ou variável macroeconômica cuja incerteza de preço no futuro possa influenciar…

esta empresa?” Portfolio Analyzer Market Risk Analyzer Corporate Finance Management © SAP AG 2000 / 15 Credit Risk Analyzer TM - Instrumentos financeiros Tipos produtos Instrumentos de compensação de investimentos de risco (hedging) Instrumentos invest./emprést. Merc.financ. Depósitos a prazo fixo. Depósito a pré-aviso. Título comercial. © SAP AG 2000 / 16 Títulos Ações. Certificados de investimento. Obrigações. Empréstimo conversível.…

de qualquer índice |Não faz referência. | | |relacionado ao fluxo de caixa por ação. | | |Atividades de hedging |Requer a divulgação dos critérios utilizados para|Não requer a divulgação dos critérios utilizados.| | |classificar os hedges de transações |

NBR 6022: Informação e documentação – Artigo em publicação periódica científica impressa – Apresentação. Rio de Janeiro, 2003. 5 p. p. 3-4. ABRAHAMSOHN, Paulo. Redação científica. Rio de Janeiro: Guanabara Koogan, 2004. p. 5. VARTTALA, Teppo. Hedging in scientifically oriented discourse: Exploring variation according to discipline and intended audience. 2001. 321 f. Tese (Doutorado em Filologia Inglesa) – University of Tampere, Tampere [Finlândia], 2001. p. 66.…

caixa, que é conciliada com os saldos iniciais e finais do disponível. Os fluxos de caixa líquidos das três atividades são totalizados e reconciliados com a variação no caixa e equivalentes de caixa ocorrida no período. Quando um instrumento de hedging for contabilizado como hedge de uma posição identificável, os fluxos de caixa do instrumento são classificados da mesma forma que os fluxos de caixa da posição protegida. Os fluxos de caixa de certos contratos que são hedges de…